ДОЛЕВАЯ СОбСТВЕННОСТЬ ПРИ НАЛОГОВОМ ВЫЧЕТЕ

Юридическая консультация онлайн 9111.ru

ДОЛЕВАЯ СОбСТВЕННОСТЬ ПРИ НАЛОГОВОМ ВЫЧЕТЕ
2. С какого периода наступает право на имущественный вычет при приобретении квартиры с составлением договора о долевом строительстве многоквартирного дома? С подписания акта приема-передачи, или же при регистрации права собственности на квартиру в росреестре?

2.1. С момента регистрации права собственности.

2.2. Возможно с момента подписания акта-передачи. (абз.3 пп.6 п.3 ст.220 НК РФ)

3. Могу ли я получить имущественный налоговый вычет за супругу и по процентам за ипотеку за обоих нас, если я реализовал свое право на вычет при покупке другой квартиры в 2012 году но без вычета по процентам за кредит? В данный момент квартира оформляется в общую долевую собственность по 1/2 на каждого.

3.1. Нет, действующее законодательство не предусматривает повторности использованного вычета, даже если часть, по тогдашним условиям, не смогла быть использована налогоплательщиком.
Ни получения вычета за кого-либо.

4. Вопрос по имущественному вычету. Если квартиру купили в 2012 году в долевую собственность (я жена ребенок). Отчитался только я за себя и ребенка. Родился второй ребенок, хотим расширяться. При покупке допустим в 2017 году другой квартиры у жены будет право получить 260 тыс.? так как она по первой квартире не отчитывалась. И так понимаю можно будет отчитаться за второго ребенка и так же получить 260 тыс.?

4.1. Жена только сможет получить вычет так как ребенок то не работает а возвращают только ндфл. Вот так как то. Удачи ка и всего хорошего.

5. Приобретаем квартиру у моих родителей в общую долевую собственность на меня, моего супруга и нашего несовершеннолетнего ребёнка, знаю, что налоговый имущественный вычет при купле-продаже между родителями-детьми, т.е. мне, не полагается, а имеет ли право на него мой супруг и ребёнок?

5.1. Ваш супруг может вернуть налоговые вычеты. Для этого нужно будет обратиться в Налоговую инспекцию. Удачи.

6. При покупке квартиры в общую долевую собственность (на двоих человек) расписки о получении денег были оформлены только на одного покупателя. Для налогового имущественного вычета – на двоих собственников – необходима ли расписка от каждого покупателя или достаточно расписки от одного покупателя на полную сумму сделки? Может ли налоговая отказать в вычете другому сособственнику?

6.1. В данном случае налоговая откажет в вычете другому собственнику, нужны две расписки

7. Квартира приобретена в 2016 году долями у разных владельцев, при участии мат капитала. Жена не работает, и в 2016 работать не будет. Всё оформлено на жену и детей через нотариуса, только свидетельства 2, в одном только жена, в другом половина квартиры делится ещё на три части – жену и двух детей. Собственность долевая. Муж нигде не фигурирует. Может ли муж воспользоваться имущественным налоговым вычетом в 2017 году при соответствующем разрешающем письме от жены в налоговую.

7.1. Может воспользоваться вычетом.Имущество, приобретенное в браке считается общей совместной собственностью, независимо от того, на кого оформлено право собственности, если иное не предусмотрено, например, брачным договором.Ст.34 СК РФ,ст.220 НК РФ.

8. Долевые собственники продали квартиру (менее 3 х лет в собственности) по одному договору в 2015 году. Потом купили мне квартиру по договору долевого участия в строительстве, тоже в 2015. Акт о приёме квартиры получен в 2016 году. Можно ли за честь покупку как имущественный вычет при подаче декларации в 2016 году?

8.1. Зачесть, т.е. уменьшить доходы от продажи жилого помещения, можно только расходами, произведенными на покупку этой же квартиры. Ст.220 НК РФ.

9. Долевые собственники продали квартиру (менее 3 х лет в собственности) по одному договору в 2015 году. Потом купили мне квартиру по договору долевого участия в строительстве, тоже в 2015. Акт о приёме квартиры получен в 2016 году. Можно ли за честь покупку как имущественный вычет при подаче декларации в 2016 году?

9.1. Зачесть нельзя. Если Вы имеете доход, с которого уплачивается НДФЛ, и ранее правом на имущественный вычет по расходам на покупку жилья не пользовались, имеете право на вычет с 2016 года.

Вернуть НДФЛ с дохода от продажи жилья в 2015 не можете.

10. При оформлении квартиру в совместную долевую собственность мы с супругой по незнанию оформили доли по 1/2, в результате чего супруга смогла получить имущественный вычет только с суммы, равной половине стоимости квартиры. Я использовал вычет ранее. Существуют ли какие-либо возможности переоформления доли собственности, к примеру 99/100 – собственность супруги, чтобы она смогла воспользоваться вычетом практически с полной стоимости?

10.1. Уже нет, т.к. сделка будет между супругами ст.220 НК

11. Могут ли оба супруга получить имущественный вычет по 2 млн. за квартиру и по 3 млн. за проценты каждый при следующих условиях: – квартира куплена в ипотеку- форма собственности долевая – акт приема-передачи к договору участия в долевом строительстве от 2013- свидетельство о гос. регистрации права от 2014 (запись в ЕГРП также сделана в 2014) За какой год лучше начать подавать декларацию на вычет – за 2013 или 2014? Желательно со ссылками на нормативные акты.

Заранее спасибо!

11.1. Каждый получит вычет за свою долю – ст. 220 НК РФ.

12. Прошу сообщить мне, на какую сумму имущественного налогового вычета я могу рассчитывать при продаже земельного участка, находящегося в собственности менее 3-х лет (стоимость 1 580 000 руб.). Земельный участок принадлежит мне и моей матери на правах общей долевой собственности (в равных долях).

12.1. Каждый по 1 млн рублей, если продадите по разным договорам купли продажи.

12.2. Вычет – 1 млн руб. Вы можете уменьшить сумму доходов на сумму документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением участка.

Если У Вас отдельные свидетельства о праве собственности, ВЫ можете продать доли по отдельным договорам купли-продажи. Тогда вычет будет предоставлен каждому по 1 млн руб.

13. В свое время я воспользовался правом на получение имущественного налогового вычета при покупке квартиры. Сейчас приобрели новую квартиру. Оформлена она в общую долевую собственность на меня, жену и детей. Жена получает налоговый вычет со своей доли этой квартиры. Могу ли я оформить на себя налоговый вычет с долей несовершеннолетних детей?

13.1. Нет, не можете. Так как Вы свое право на вычет уже утратили. Но ваша жена может получить вычет также и с доли детей.

13.2. Нет,не можете оформить.

Консультация по Вашему вопросу звонок с городских и мобильных бесплатный по всей России 14. Гр. Иванова приобрела в собственность квартиру в совместную долевую собственность с несовершеннолетним сыном. Гр. Жуков приобрел квартиру – в индивидуальную собственность несовершеннолетней дочери.

Вправе ли гр. Иванова и гр. Жуков воспользоваться имущественным вычетом по НДФЛ по какой-либо из квартир при условии, что ранее они указанным вычетом не пользовались?

14.1. Задачи за плату решаем.

14.2. Да вправе воспользоваться вычетом.

15. Мы покупали с мужем квартиру в 2008 г в долевую собственность. Я не возвращала свой имущественный вычет, так как стоимость квартиры была всего 750000 руб (моя доля поля-325000 руб.). Если я верну сейчас налоговый вычет на эту квартиру, смогу ли я при покупке следующего жилья вернуть еще вычет?

15.1. Вы можете вернуть вычет в несколько раз, но в любом случае не более 2 миллиона что бы был общий вычет.

16. Я в 2004 г уже пользовалась имущественным вычетом при купле продаже квартиры. В 2015 году ее продала, купила одну квартиру в долевой собственности с мужем, а другую в долевой собственности с сыном. Общая стоимость по двум купленным квартирам, моей доли, не превышает 2 млн. руб. Надо ли мне платить налог в бюджет, если я не работаю и справки 2 НДФЛ у меня нет?

16.1. Вам платить налог не надо, так как Вы владели квартирой более 3лет.

17. Мной и гражданским супругом была приобретена квартира в общую долевую собственность с использованием ипотечных средств (доли по 1/2, стоимость 10 млн).1. Как будет распределяться имущественный вычет и на какую сумму мы можем претендовать?2. Деньги за ипотеку списываются с моего счета, так как я титульный заёмщик. Созаемщик ежемесячно переводит их на счет со своей карты. При обращении в налоговую за вычетом как он должен подтверждать понесенные расходы?

Спасибо.

17.1. Поскольку брак у Вас не оформлен,то вычет Вы можете получить согласно своих долей.Вычет в размере 2 млн.рублей на каждого.При обращении в ФНС необходимо предоставить выписку по счету.

18. В 2014 году приобрели квартиру в общую долевую собственность. Доли распределены между супругами (по 73/200) и дочерью (27/100). При этом супруга на пенсии; работает, но официально не трудоустроена. Дочь не работает. Вопросы такие:Может ли супруга получить налоговый вычет сейчас?Если нет, то сможет ли она получить его впоследствии, если официально трудоустроиться?

Останется ли у дочери право на получение имущественного налогового вычета при покупке новой квартиры?

18.1. так как квартира оформлена в долях, то в таком случае каждый собственник доли может получить вычет за свою долю. Супруга имеет право получить налоговый вычет за 2014,2013,2012гг, так как пенсионер, но в том случае если она работала в этот период и получала доход облагаемый НДФЛ. Если дочь не использует налоговый вычет, то она сохраняет на использование его в будущем.

19. Мы с мужем хотим продать 2 км квартиру. Которая находится в обще долевой собственности. Владение квартирой менее 3 лет. Как лучше это сделать. Если мы будем продавать по доля будем ли мы обязаны уплатить налог. Я не пользовалась имущественным вычетом при покупке этой квартиры. Заранее спасибо за ответ.

19.1. Вы будете платить налог. Имущественный вычет при продаже роли не играет.

20. Если квартира куплена в 2013 году в общую долевую собственность. Могу ли я написать заявление о распределении долей в пользу мужа (муж – 100%, жена – 0%) и потом при покупке недвижимости воспользоваться своим правом на имущественный вычет. Или при долевой собственности доли можно распределить 50%/50%?

20.1. вычет получит только то, кто понес лично расходы.

Источник: https://www.9111.ru/%D0%B8%D0%BC%D1%83%D1%89%D0%B5%D1%81%D1%82%D0%B2%D0%B5%D0%BD%D0%BD%D1%8B%D0%B9_%D0%B2%D1%8B%D1%87%D0%B5%D1%82/%D0%B8%D0%BC%D1%83%D1%89%D0%B5%D1%81%D1%82%D0%B2%D0%B5%D0%BD%D0%BD%D1%8B%D0%B9_%D0%B2%D1%8B%D1%87%D0%B5%D1%82_%D0%BF%D1%80%D0%B8_%D0%B4%D0%BE%D0%BB%D0%B5%D0%B2%D0%BE%D0%B9_%D1%81%D0%BE%D0%B1%D1%81%D1%82%D0%B2%D0%B5%D0%BD%D0%BD%D0%BE%D1%81%D1%82%D0%B8/

Налоговый вычет при долевой собственности: возврат налога при покупке доли в квартире

ДОЛЕВАЯ СОбСТВЕННОСТЬ ПРИ НАЛОГОВОМ ВЫЧЕТЕ

Как можно использовать имущественный налоговый вычет при покупке доли в квартире? Этот вопрос актуален, если жилье покупается несколькими людьми в долевой собственности или ведется долевое строительство квартиры или дома.

Важно понять, на какую максимальную сумму льготы может рассчитывать каждый из «хозяев» жилплощади, если у квартиры два или более собственников. Есть ли разница, если недвижимостью владеют супруги или другие родственники. И какие есть права на имущественную льготу у детей-собственников.

Как распределяется сумма вычета

Для ответа на этот вопрос нужно рассмотреть две ситуации, а именно: когда недвижимость куплена: до 1 января 2014 года или после этой даты.

До 2014 года

В случае, если покупка совершена до 2014 года, максимум, с которого можно забрать 13%, для всех вместе взятых покупателей одной квартиры будет составлять 2 миллиона. Эту сумму нужно разделить на каждого, в зависимости от того, какой долей он владеет.

Проще говоря, если у квартиры 2 хозяина, и каждому из них принадлежит ее половина, то вычет в 2 млн. тоже делим пополам. В данном случае, оба смогут вернуть налог с 1 миллиона. Если собственника три, то соответственно сумма 2 млн. делится на трех человек и т.п.

Пример. Два брата Акробатовых в 2012 году стали счастливыми обладателями элитной жилплощади в д. Чуваки Пермского края. Приобретение обошлось им в 4 200 000. При этом старшему брату принадлежит 2/3 квартиры, а младшему определили оставшуюся 1/3.

В декларации старший Акробатов отразит свою льготу 1 333 333 руб. (2 000 000*2/3), а младший всего 666 667 руб. (2 000 000/3). Соответственно, каждый сможет вернуть 13% от указанных сумм.

После 2014 года

Теперь финансовая составляющая долевых собственников значительно улучшилась! В случае, когда покупка недвижимости была сделана после 01.01.2014г., рассчет ведется от общей стоимости квартиры. И каждый владелец доли может заявить в декларации 3-НДФЛ реально уплаченную сумму, но не более максимального вычета в 2 миллиона рублей.

Налоговая льгота в 2 млн. рублей привязана теперь не к объекту недвижимости, а к каждому собственнику в отдельности.

Пример. Предположим, что свое имущество Акробатовы приобрели в 2019 году все по той же цене 4.2 млн. Старший из Акробатовых в этом случае получит 2 000 000 руб. вычета (4 200 000*2/3=2 800 000), а младшенький – 1 400 000 руб. (4 200 000/3), так как каждый может рассчитывать на льготу, не превышающую максимальный размер 2 000 000 руб.

Еще раз отметим. Максимальная сумма возврата на каждого долевого владельца может быть 2 000 000 руб. Но это только в том случае, если на жилье эти суммы были реально израсходованы. Так, если бы квартира обошлась двум братьям в 1.8 млн.рублей, то общая сумма вычета на обоих составила 13% именно от 1.8 млн.р.

Возможность перераспределения своего вычета

Перераспределить имущественный налоговый вычет при покупке доли или долевом участии в строительстве нельзя. Это относится к случаю, когда совершалась покупка квартиры в долевую собственность не супругами.

Что значит перераспределить? А это означает возможность одного владельца доли жилья уступить свое право на получение льготы другому владельцу, для того чтобы хотя бы один из них получил максимально возможную сумму имущественного возврата.

Пример. Нашим братьям Акробатовым хотелось бы получить максимальную льготу в 2 млн каждому. Ведь в прошлом примере у старшего излишек «сгорел», а младший «не дотянул» до возможного потолка. Но, увы, перераспределить по-другому суммы не получится, так как льготы начисляются согласно их долям, прописанным в Свидетельстве о регистрации собственности.

А вот если бы квартира была приобретена братьями в равных долях, то при сумме жилья в 4.2 млн.руб, каждый смог бы получить свой максимум в 2 млн.руб.

Но не все так плохо даже в нашей ситуации. Ведь младшенький может воспользоваться правом получения повторного вычета. И при покупке следующей квартиры вернуть себе разницу между возможным максимумом и текущей имущественной льготой.

Не получится перевести вычет и в такой ситуации, когда покупатель приобретает долю в квартире, в то время как другой частью владеет старый «хозяин». То есть, покупая долю за 1 500 000 руб., 500 000 руб. с доли второго владельца, который остался прежним, перенести не получится.

Также нельзя перераспределить вычет, если один из собственников уже воспользовался своим правом на получение льготы.

Проценты по ипотеке тоже распределяются

При общей долевой собственности льгота по ипотечным процентам распределяется между владельцами по таким же правилам, как и имущественный вычет. Отличие только в предельной границе, которая не должна превышать 3 млн.

В нашем примере с братьями Акробатовыми такой возврат по процентам распределился бы следующим образом.

Поскольку старшему принадлежит 2/3 жилплощади, то и вычет по процентам составит 2/3 от общей суммы ипотечных процентов, но не больше 3 млн., младший может воспользоваться льготой в 1/3 уплаченных процентов.

Пример. Предположим, что у тех же Акробатовых сумма процентов по ипотеке составила 5 000 000 руб. Старший, имея 2/3 в квартире, возьмет вычет по процентам с 3 000 000 руб. (5 млн.*2/3=3 333 333), младший Акробатов в свою очередь имеет вычет в размере 1 666 667 руб. (5 млн.*1/3).

Как поступить с остатком неиспользованного вычета

Если собственник не воспользовался всей суммой налоговой льготы (она была менее 2 млн.р.), то «невыбранный» остаток данное лицо вправе перенести на следующую покупку недвижимости. Такая ситуация может быть у владельца, например, в связи с небольшой долей в квартире.

Как видно из нашего примера выше, младший брат Акробатов вернул себе налог лишь с 1 400 000 руб. Оставшиеся 600 000 руб. от возможных максимальных 2 млн. он сможет указать в декларации при приобретении очередного жилья.

Но не нужно забывать, что повторный налоговый вычет доступен только для тех объектов недвижимости, которые были куплены после 1 января 2014 года.

Долевая собственность супругов

А вот имущественный вычет при долевой собственности супругов рассчитывается по-другому: здесь действуют более гуманные правила. Права мужа и жены при распределении долей теперь регламентируются Семейным Кодексом, поэтому все имущество, купленное в браке, считается общим, независимо от того, какой вид собственности прописан в документе.

Распределение долей имущественного вычета между супругами можно использовать с максимальной выгодой для возврата НДФЛ.

Подробнее о том, как можно выгоднее распределить имущественный налоговый вычет между мужем и женой, читайте в статье: «Долевая собственность супругов при совместной покупке квартиры».

Налоговый вычет за долю ребенка в квартире

Если часть купленного имущества была оформлена, в том числе, и на ребенка, который еще не достиг своего совершеннолетия, то родитель может увеличить размер своей льготы за счет доли своего чада.

Сделать это у него получится, если ранее вычетом по другой жилплощади он не воспользовался.

Пример 1. Жена Акробатова уже получала возврат налога за себя в 2010 году, а в 2019 ей была куплена новая квартира в долевую собственность со своей дочкой. В этом случае, воспользоваться налоговой льготой она не сможет: ни за себя, ни за своего ребенка, так как у нее нет права повторного вычета.

Пример 2. А вот если Акрабатова не получала ранее возврат подоходного налога, и новая квартира обошлась ей в 3 млн.руб., то ей «улыбнется» материальный достаток. Если жилье оформлено в долевую собственность с дочкой, то счастливая мама сможет получить имущественный налоговый вычет за квартиру 13% от 2 млн. руб. Это ее максимум.

Может также встретиться ситуация, когда родитель уже вернул себе налог по своей доле в квартире, а позже «вспомнил» о детях, которые тоже являются собственниками. В данном случае он вправе повторно обратится с декларацией в налоговую для получения вычета по доле несовершеннолетнего ребенка в этом же имуществе.

И нужно не забывать, что льгота более 2 млн. руб на одного родителя не полагается, даже если он оформляет совместный вычет за себя и свое чадо. При этом ребенок не теряет своего права воспользоваться возвратом НДФЛ в будущем.

Документы на вычет

Документы для подтверждения своего права на получение налоговой льготы собираются, как и по обычному имущественному вычету. Подробные инструкции Вы найдете здесь. Единственная дополнительная деталь – Свидетельств о праве собственности будет столько, сколько владельцев насчитывается у данной недвижимости.

Если Вам нужна личная консультация или помощь в оформлении декларации 3-НДФЛ смело оставляйте заявку на нашем сайте. Мы работаем быстро и с удовольствием! И в подтверждение этому отзывы наших любимых клиентов!

Источник: https://nalog-prosto.ru/imushhestvennyj-vychet-pri-dolevoj-sobstvennosti/

Имущественный вычет на квартиру при долевой собственности

ДОЛЕВАЯ СОбСТВЕННОСТЬ ПРИ НАЛОГОВОМ ВЫЧЕТЕ

Налоговый вычет подразумевает возможность возврата части выплаченного налога на доходы физических лиц с заработной платы. Каждый гражданин должен знать, что он имеет право вернуть себе около 2 миллионов рублей за приобретение имущества.

Расскажем подробнее, как можно получить такую сумму, почему только официально трудоустроенные люди могут сделать имущественный возврат, – и определим, каков срок давности по оформлению вычета.

статьи:

Кто имеет право получить налоговый вычет на покупку доли в квартире

Граждане, которые официально трудоустроены, имеют право получить имущественный вычет за приобретение недвижимости.

Также к ним выставляют такие требования:

  1. Заявитель должен быть резидентом РФ (п. 2 ст. 207 НК). Для этого ему необходимо находиться на территории России не меньше 183 календарных дней в течение года. Отсчитывают период с даты пересечения границы РФ.

    Так как статус резидента не зависит от наличия или отсутствия российского гражданства, им может быть, как гражданин другой страны, так и лицо без гражданства. При этом россиянин может и не быть налоговым резидентом РФ.

  2. Россиянин должен иметь документы, подтверждающие право собственности.

    Например, выписка из ЕГРН или свидетельство о регистрации права собственности.

  3. Вы должны иметь подтверждение, что приобрели квартиру не у взаимозависимых лиц – то есть, не у близких родственников (супруги, супруга, родителей, опекунов, детей, братьев и сестер). Об этом говориться в статье 105.1 НК РФ.

    Учтите, что теща, тесть, свекр, свекровь, зять, невестка, двоюродные братья и сестры не считаются взаимозависимыми лицами.

  4. Гражданин должен иметь документы, доказывающие приобретение объекта недвижимости. Например, договор купли-продажи, договор мены и т. п.

    Обратите внимание, что россиянин должен заплатить за жилье из собственных средств, так как вычет будут считать из расходов.

  5. Заявитель не должен был ранее использовать право на получение имущественного вычета. Смотреть будут на дату приобретения жилья. Например, если квадратные метры были куплены до 1 января 2014 года, то вычет оформляется единожды.

    Если же жилье было приобретено после наступления 2014 года, то у россиянина есть право воспользоваться вычетом несколько раз.

Важно, что к получателям субсидий, материнского капитала, участникам военной ипотеки будут применены другие правила и требования. Причина в том, что им выделялись на покупку жилья государственные деньги, а не свои. Вряд ли такие граждане смогут рассчитывать на возврат.

Обращаем ваше внимание, что имущественный налоговый вычет – это сумма, на которую физическое лицо вправе уменьшить налоговую базу по НДФЛ.

Налоговую базу можно уменьшить на расходы, которые связаны с покупкой только таких объектов недвижимости:

  1. Квартиры или комнаты.
  2. Жилого домовладения. Можно и недостроенный дом, и блок.
  3. Земельного участка для строительства собственного жилья.
  4. Участка земли под приобретенным жилым домом.
  5. Доли во всем перечисленном имуществе.

Получается, если вы подходите под все указанные выше требования, – вы сможете оформить вычет на имущество.

Когда наступает право на получение налогового вычета, и каков срок давности права

Согласно статье 220 НК РФ, вернуть деньги за приобретение имущества можно в любое время. Собственник имеет право на вычет до полного его применения.

Сроки не ограничены. Но стоит понимать, что расчет будет производиться из средств, которые действовали при непосредственном появлении права на этот вычет.

То есть, если до 2014 года максимальная сумма вычета составляла 1 миллион рублей, то после 2014 года она была увеличена до 2 миллионов.

Приведем несколько примеров:

  1. Гражданин Иванов приобрел жилье в 2010 году. Спустя 5 лет он решил получить возврат. Он получит максимум 1 миллион рублей.
  2. Гражданка Петренко купила квартиру в 2017 году. Обратилась за получением вычета в 2019 году.

    Максимум, она сможет получить 2 миллиона.

Заметьте, что есть и срок давности.

Как гласит российское законодательство, за оформлением и получением имущественного вычета гражданин может обратиться в любое время, но расчет суммы подоходного налога будет произведен за последение 3 года.

Обращаясь в органы за вычетом в 2019 году, вы сможете вернуть сумму за 2019, 2018, 2017 годы.

Размер имущественного вычета на покупку доли недвижимости – пример расчета

В соответствии со статьей 220 Налогового кодекса, возврат при приобретении жилья установлен в размере фактических расходов налогоплательщика.

Но вычет ограничивается следующими суммами:

  1. 2 000 000 руб. — по расходам на покупку или строительство.
  2. 3 000 000 руб. — по процентам с целевых кредитов и займов.

Рассмотрим примеры для того, чтобы вы поняли – в какой сумме и в каком размере можно будет вернуть средства за приобретение жилья.

Пример 1. Покупка домовладения

Гражданин Сидоров приобрел дом в размере 2 500 000 руб. В 2019 году он выплатил подоходный налог в сумме 90 000 руб.

Рассчитывается вычет так: 2 500 000 руб. х 13% = 325 000 руб. То есть вся сумма возврата будет равна 325 000 руб. Из нее в 2019 году Сидоров сможет получить 90 000 руб. Оставшуюся сумму (235 000 руб.) распределят на последующие годы.

Пример 2. Приобретение доли жилья супругами

Супруги Филоненко купил квартиру на двоих. Вычет они могут распределить между друг другом в любой степени. Зачастую средства делят в равной степени — то есть 50% жене, 50% мужу.

Квартиру Филоненко купили за 6 000 000 руб. Но налоговая база отсчитывается с 2 000 000 руб. Поэтому они вместе могут получить в 2019 году максимальный вычет в размере 520 000 руб.

Вычет для одного супруга: 2 000 000 руб. х 13% = 260 000 руб.

Пример 3. Покупка жилья с материнским капиталом

Гражданка Суворова приобрела квартиру за 1 500 000 руб. Из них 450 000 руб. было выплачено из средств материнского капитала. За 2019 год Суворова выплатила 50 000 подоходного налога.

Учтите, что сумма вычета будет рассчитываться без учета средств материнского капитала. То есть, налоговая база для расчета — 1 000 050 руб.

Расчет возврата будет таков: 1 000 050 руб. Х 13% = 130 006,5 руб.

В 2019 году Суворовой вернут 50 000 руб. В следующие годы — оставшуюся сумму.

Полный список документов на получение налогового вычета при покупке доли жилья в 2019 году

Для оформления возврата имущественного вычета гражданину необходимо собрать документационный пакет.

В него войдут такие бумаги:

  1. Форма налоговой декларации 3-НДФЛ. О том, как и где получить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, мы писали.
  2. Копия паспорта.
  3. Справка 2-НДФЛ (обязательно оригинал).
  4. Договор купли-продажи или договор долевого участия.
  5. Платежные документы, подтверждающие вложение денег.

    Обязательно подавать оригиналы или заверенные платежные поручения, расписки, квитанции об оплате.

  6. Выписка из ЕГРН.
  7. Акт приема-передачи жилья.
  8. Копия кредитного договора и справка об удержанных процентах, если жилье находилось в ипотеке.

  9. Копия свидетельства о браке и заявление об определении долей, если жилье приобреталось супругами.
  10. Копия свидетельства о рождении несовершеннолетних, а также заявление об определении долей, если в сделке участвуют дети.
  11. Документы, подтверждающие расходы с разработкой проектно-сметной документации.

    Не всегда они нужны.

Список может быть расширен, если в органах потребуются другие документы.

Как получить налоговый вычет после покупки доли в квартире в 2019 году – инструкция

Для того, чтобы оформить налоговый вычет на имущество в 2019 году, гражданин должен следовать такой инструкции:

  1. Соберите документационный пакет.
  2. Обратитесь к своему работодателю или в налоговую службу по месту жительства.
  3. Напишите личное заявление с просьбой предоставить вам вычет.
  4. Сдайте в службу все документы.
  5. Дождитесь выплаты. В течение 3 месяцев будет проведена камеральная проверка декларации по форме 3-НДФЛ и всех предоставленных документов. После нее, в течение 1 месяца должны вынести решение и выплатить средства. Срок определен статьей 78 НК РФ.

Как правило, если инспекторы нарушают срок выплаты вычета, их можно привлечь к ответственности и взыскать проценты за задержку. Проценты начисляют, исходя из ставки рефинансирования, которая действует в момент нарушения срока возврата.

О том, как оформить вычет за покупку квартиры в Санкт-Петербурге, читайте тут в нашей статье.

Как имущественный вычет делится между собственниками недвижимости при покупке

При приобретении жилья учитывается и количество собственников. Если имущество покупалось и оформлялось в общую собственность нескольких лиц, то налоговый вычет определяется из расчета установленной суммы — 2 000 000 руб. без учета процентов.

Распределение происходит таким образом:

  1. В соответствии с равенством долей при общей долевой собственности. Например, у супруги 1/3 доля, у супруга — 2/3 доли. Также будет и распределяться вычет между ними.
  2. Согласно письменному заявлению при общей совместной собственности. Запросить можно оформить на супруга 100% вычета, а на супругу — 0%.

    Если требование утвердят, то супруга не сможет воспользоваться правом на получение возврата в дальнейшем. Об этом прописано в письме Минфина России № 03-04-05-01/122 от 21 апреля 2008 года.

Заметьте, если жилье приобретает родитель с детьми, то он может получить вычет в полном объеме.

Это даже в том случае, если жилье оформляется в общую долевую собственность.

Возможно, вам будет интересна наши статьи о том, как оформить налоговый вычет за покупку дачи, как получить возврат за обучение или социальный вычет на лечение.

Остались вопросы? Просто позвоните нам:

Источник: https://pravo812.ru/useful/1356-imushhestvennyj-vychet-na-kvartiru-pri-dolevoj-sobstvennosti.html

Юр-Центр Консульт
Добавить комментарий