Банкротство ИП с долгами перед ПФР

Банкротство ИП с долгами по налогам, кредитам и в ПФР: процедура и стоимость оформления

Банкротство ИП с долгами перед ПФР
Надежда Клименко

31 мая 2019

# Банкротство

Часть долгов может быть списана при определенных обстоятельствах. Но есть такие виды задолженностей, погашение которых является обязательным.

  • Списываются ли долги через банкротство
  • Налоговая
  • Пенсионный фонд РФ
  • Кредиты в банках
  • Долги перед поставщиками и арендодателями
  • «Бытовые» долги
  • Пошаговая инструкция процедуры оформления банкротства
  • Последствия банкротства индивидуального предпринимателя
  • Плюсы и минусы признания несостоятельности ИП
  • Вывод

В прошлом году мы наблюдали невеселую статистику – количество ИП, объявивших себя банкротами, возросло в полтора раза. С принятием новых законов эта процедура несколько изменилась. Давайте рассмотрим, как проходит банкротство ИП с долгами по налогам, с кредитом от банка и задолженностью перед контрагентами в 2020 году.

Списываются ли долги через банкротство

Принято считать, что банкротство – это освобождение от всех долгов и обязательств. На самом деле, это не так.

Долги, не связанные с предпринимательской деятельностью, не списываются, так как перед ними вы отвечаете как частное лицо, а не как ИП!

Также суд не спишет такие виды долгов:

  • по зарплате и социальным выплатам сотрудникам;
  • по алиментам и другим требованиям, связанным с содержанием детей (например, компенсация за лечение ребенка);
  • компенсации за причиненный вред здоровью, возмещение морального ущерба (по решению суда);
  • коммунальные платежи.

Итак, все эти долги нужно будет погасить. Однако плательщик может рассчитывать на отсрочку платежей на период слушания дела и отчуждения имущества.

Теперь о других долгах – предпринимательских. Списывать их или нет, – будет решать суд. Он должен убедиться, что у ИП действительно нет возможности погашать задолженность, а также имущества, которое может быть арестовано и продано. Подробнее об условиях банкротства читайте ниже.

Учтите, что скрыть имущество не получится. Государственные органы внимательно изучат все сделки бизнесмена за последние 3 года. Если там будет фигурировать договор продажи или дарение имущества на родственников, то такие блага будут отчуждены. Виновнику в таком случае грозит штраф, а иногда – и уголовная ответственность.

Во время судебного разбирательства коммерсант не имеет права продавать имущество либо совершать дорогостоящие покупки (на сумму более 50 тысяч рублей).

Суд признает долг безнад жным и впоследствии аннулирует его, если соблюдены следующие условия:

  • все заложенное имущество изъято и продано;
  • средства, вырученные от продажи, потрачены на компенсацию кредиторам;
  • продано все возможное имущество стоимостью от 10 тысяч рублей.

Долги будут прощены после того, как исполнительные органы отберут все ценное имущество (кроме единственного жилья и предметов, необходимых для работы).

Налоговая

Разумнее всего будет погасить все финансовые обязательства перед налоговой, прежде чем начинать процедуру банкротства. Долг в любом случае будет взиматься через ФССП (федеральную службу судебных приставов).

Что станет ? Н Вырученные деньги в первую очередь направляются на оплату долгов в ФНС, а оставшуюся сумму распределяют между кредиторами.

Обратите внимание! В большинстве случаев имущество должника продают по цене, которая гораздо ниже рыночной. Поэтому мы рекомендуем реализовать его до объявления банкротства (подробнее тут) и рассчитаться с долгами.

Что делать предпринимателям без имущества? В этом случае налоговая спишет долги после судебного разбирательства. Однако помните, что в процессе судов вы должны будете ежемесячно оплачивать услуги финансового управляющего, госпошлину и другие взносы. Итоговая сумма иногда бывает выше задолженности по налогам.

Еще один важный момент. ФСС имеет право отказать бизнесмену в списании долгов, если он нарушил закон:

  • занимается преднамеренным или фиктивным банкротством;
  • не предоставил необходимые сведения;
  • дал недостоверную информацию о своем финансовом состоянии;
  • уклонялся от погашения кредиторской задолженности;
  • скрыл имущество;
  • привлекался к административной или уголовной ответственности за незаконные действия при банкротстве.

Если говорить простыми словами, то с налоговой шутки плохи, лучше заранее погасить долги, а не ждать, пока на них будет начислена пеня.

Пенсионный фонд РФ

Долги перед ПФР, как и перед налоговой, гасятся в первую очередь. Это происходит за счет имущества. Причем если в случае с ФНС задолженность может быть списана, когда нет залогового имущества, то с Пенсионным фондом это правило не действует. После закрытия дела человек будет выплачивать недостающую сумму уже как физическое лицо.

Кредиты в банках

Списать или взыскать долги по кредитам банка, – решает суд. Однако помните, что речь идет о ссудах, выданных ИП. Потребительские кредиты, которые не связаны с предпринимательской деятельностью, никак не относятся к процедуре банкротства.

Если банк выдал деньги под залог, то залоговое имущество изымается и продается. Когда залога нет, но у предпринимателя есть имущество, то оно распродается, а вырученные средства распределяются между кредиторами (после уплаты долгов по налогам).

Многие ИП думают, что процедура банкротства пройдет быстро и просто. На самом деле, это не так. Начнем с того, что минимальная сумма задолженности для обращения в суд равна 500 000 рублей. При этом в ходе процесса кредитор, вероятнее всего, не согласится на списание долгов и предложит другие варианты:

  • реструктуризацию кредита;
  • отсрочку платежей;
  • перекредитование;
  • уменьшение суммы долга.

При этом проценты по кредиту будут начисляться и в дальнейшем, хотя их размер, возможно, уменьшится.

В любом случае, если у вас есть имущество, необходимо будет расплатиться с долгами (хотя бы с частью из них). Кроме того, бизнесмену придется тратить 30000–50000 рублей ежемесячно на финансового управляющего (а дело может тянуться до 7 месяцев).

Что происходит, когда имущества нет? Как показывает практика, предпринимателю зачастую удается избежать уплаты долгов.

После закрытия дела о банкротстве ИП от них освобождается (исключение составляют финансовые обязательства по уплате алиментов или возмещение вреда здоровью, – их нужно оплатить в обязательном порядке).

Но затраты на суд и почтовое извещение кредиторов, а также плата за услуги управляющего останутся на ваших плечах.

Долги перед поставщиками и арендодателями

Процедура аналогична с банковскими долгами. Их также необходимо вернуть, если поставщики и арендодатели обратятся в суд с соответствующим требованием и представят письменные доказательства того, что ИП имеет финансовые обязательства.

«Бытовые» долги

Под «бытовыми долгами» следует понимать потребительские кредиты и задолженность по кредитным картам. Тут человек несет ответственность не как предприниматель, а как физическое лицо.

Поэтому процедура банкротства никак не касается таких долгов (банки не могут претендовать на часть из вашего проданного имущества, задолженность не списывается).

Поэтому вам следует отдельно инициировать процедуру о признании неплатежеспособности, если нет возможности погасить такие кредиты.

Пошаговая инструкция процедуры оформления банкротства

Процедура банкротства начинается с обращения с заявлением в Арбитражный суд. Это может сделать не только сам предприниматель, но и заинтересованные лица – кредитор или госорган (ст. 213.3 Закона №127-ФЗ). Обратите внимание, что сотрудник, который имеет претензии к работодателю по поводу выплаты жалованья, не имеет права обращаться в Арбитраж.

Банкротство можно осуществлять только в случае, если сумма долговых обязательств равна или превышает 500 тысяч рублей, а выплаты по финансовым обязательствам не производятся 3 месяца и дольше. За 15 календарных дней до обращения в суд необходимо уведомить кредиторов и контрагентов о своей неплатежеспособности.

Под термин «неплатежеспособность» подпадают такие обстоятельства:

  • бизнесмен не рассчитывается с кредиторами в положенные сроки;
  • размер финансовых обязательств больше, чем стоимость имущества коммерсанта;
  • эти долги превышают 10 % от всей суммы задолженности;
  • ИП не владеет имуществом и это доказано исполнительным производством.

Чтобы оформить банкротство, необходимо пройти несколько шагов. Вот они:

  1. Проанализировать ситуацию, соответствует ли она признакам банкротства.
  2. Решить для себя, готовы ли вы к последствиям такого шага (о них мы расскажем ниже).
  3. Подать заявление и пакет документов в Арбитраж.
  4. Оплатить пошлину и услуги финансового управляющего.
  5. Дождаться, когда суд рассмотрит обоснованность поданного заявления.
  6. Далее по решению суда либо ваше имущество будет продано, либо обязательства реструктуризированы.
  7. Управляющий отчитывается перед судом об итогах.
  8. Суд признает банкротство ИП.

Долги, которые остались после продажи имущества, будут списаны.

Что касается заявления, то унифицированной формы для него нет. В документе нужно указать:

  • реестр сумм и данные кредиторов;
  • имущество и его стоимость;
  • сделки за последние 3 года;
  • семейное положение;
  • причины, по которым вы подаете заявление, признаки банкротства.

Будьте готовы покрыть стоимость работы финансового управляющего, оплатить госпошлину, нотариальные и банковские услуги. Банкротство не освобождает предпринимателя от этих затрат, более того, первоначальное вознаграждение в размере 25 000 рублей нужно депонировать.

Позже управляющему положен процент от проданного имущества или от реструктуризации долгов. Банкрот не имеет права выбирать финансового управляющего, – он назначается судом.

Однако вы можете выбрать саморегулируемую организацию, участник которой будет отобран для последующей процедуры банкротства.

Последствия банкротства индивидуального предпринимателя

Банкротство индивидуального предпринимателя предусматривает, что все объекты, которыми он владеет, будут реализованы. Исключение составляет только имущество, которое запрещено к взысканию по статье 446 ГК (единственное жилье и личные вещи).

Если ИП состоит в браке, то общее имущество будет поделено между супругами и затем выставлено на продажу по конкурсному принципу. Деньги, вырученные на торгах, будут распределены среди кредиторов. Если останется непокрытая задолженность, то ее спишет государство.

После того, как судебное решение о списании вступит в силу, оставшиеся средства нельзя будет востребовать.

Если у ИП нет имущества, ему не откажут в праве банкротства, – на основании решения суда все долги будут списаны. Однако, если в ходе разбирательств у ИП выявят скрытое или намеренно выведенное имущество, ему грозит штраф от 4000 до 5000 рублей (при этом данное имущество вступает в конкурсную массу).

Также законом предусмотрено наказание при фиктивном банкротстве (когда бизнесмен преднамеренно заявляет о банкротстве, чтобы не выплачивать долги). Сумма этого штрафа составляет от 1000 до 3000 рублей.

Если ИП занимался фиктивным банкротством с намерением причинить ущерб в особо крупных размерах, – это влечет штраф до 500 000 и/или лишение свободы сроком до трех лет.

Хорошо подумайте, нужно ли вам запускать механизм банкротства, поскольку иногда дополнительные расходы превышают сформировавшиеся долговые обязательства. При этом сама процедура сложна и трудоемка. Мы советуем все же рассмотреть возможность мирового соглашения.

Если вы приняли окончательно решение запустить процедуру банкротства, приготовьтесь к таким последствиям:

  • регистрация ИП будет прекращена, и возможность повторно зарегистрироваться появится только через 1–5 лет, в зависимости от решения суда;
  • вы не сможете занимать руководящие должности в ближайшие 5 лет, а также участвовать в управлении предприятиями;
  • все действующие лицензии будут аннулированы;
  • исполнительные службы могут временно ограничить выезд за границу, пока идет делопроизводство;
  • в течение 5 лет вам нельзя будет брать кредиты и займы, не указав факт банкротства.

Ну и, конечно, все имущество по решению суда будет реализовано.

Плюсы и минусы признания несостоятельности ИП

Процедура банкротства предпринимателей имеет свои преимущества и недостатки. Начнем с положительных сторон.

  • Списание непосильных долговых обязательств, если суд действительно сочтет их таковыми. Даже в случае не списания долгов, их реструктуризируют, уменьшат, назначат выплаты по щадящему графику.
  • Избавление от общения с коллекторами. После признания вашей неплатежеспособности они не имеют права требовать долги, и все вопросы решаются через суд.
  • Заморозка штрафов, пени, процентов. Сумма долга фиксируется, и ее нельзя увеличить.
  • Безопасность родственников. Их интересы судовое дело не затрагивает.

Минусы:

  • Сам процесс длительный (до 7 месяцев) и дорогостоящий, ведь вам придется оплачивать услуги управляющего, судовые издержки, почтовое обслуживание и пр.
  • Отчуждение всех денежных накоплений и имущества (разрешено оставить только минимальный прожиточный минимум и единственное жилье).
  • Невозможность совершать какие-либо сделки на время судопроизводства.
  • Запрет в течение пяти последующих лет подавать заявление на банкротство.
  • Риск административной и уголовной ответственности за неправомерные действия.

Также, как уже говорилось, у вас будут ограничения по выезду за границу и по банковским кредитам.

Вывод

Лучше не доводить дело до банкротства, а решить ситуацию мировым соглашением – например, попросить банк об отсрочке. Если же финансовое бремя вам не по силам, стоит подать заявление самому, не дожидаясь, пока это сделают кредиторы.

В противном случае ваши оппоненты выберут «своего» финансового управляющего, который будет отстаивать интересы кредитора. Обязательно наймите грамотного юриста, который поможет сделать все правильно, и не пытайтесь обойти закон, т. к.

государство с легкостью определяет псевдобанкротов и наказывает по всей строгости.

Источник: https://Delen.ru/bankrotstvo/kak-oformit-bankrotstvo-ip-c-dolgami.html

Особенности банкротства ИП с долгами – налоги или кредиты

Банкротство ИП с долгами перед ПФР

Экономическая ситуация в стране за последние пару лет сильно ухудшилась и не все смогли быстро адаптироваться к изменениям. Это привело к тому, что с каждым месяцем закрывается все больше предприятий.

Сегодня мы поговорим том, как закрыть ИП с долгами в ПФР и по налогам и расскажем об особенностях процедуры в 2017 году.

Мы выясним, что делать индивидуальному предпринимателю, чтобы избежать санкций и претензий со стороны государственных органов, подробно разберем примеры и приведем список необходимых документов.

Закрытие ИП: зачем это нужно

Если ваше дело «не выстрелило» просто свернуть деятельность недостаточно – нужно обязательно оформить все официально. В противном случае государственные органы продолжать требовать уплаты налогов и страховых взносов.

Чтобы официально закрыть юридическое лицо, обратитесь к профессиональным юристам или сделайте все сами. Так вы сэкономите деньги, а с нашей статьей – еще и время.

Сначала разберемся в общем случае, а потом выясним, что нужно для ликвидации ИП с долгами в ПФР и в ФНС.

Предприниматель освобождается от уплаты налогов и сборов только если подтвердит прекращение предпринимательской деятельности. Чтобы это сделать, нужно получить государственное свидетельство. Достаточными основаниями для его выдачи считаются:

  • Решение бизнесмена о закрытии своего дела;
  • Смерть предпринимателя;
  • Решение суда о прекращении деятельности;
  • Истечение срока действия гражданства, разрешения на работу, вида на жительство и других документов, подтверждающих право проживания в РФ.

Регистрирующий орган может отказать в закрытии ИП с долгами в ПФР или по налогам – эта норма не менялась и изменяться вряд ли будет. Стандартная процедура включает в себя запрос в пенсионный фонд, так что обмануть государственные органы здесь не получится. Если отчетность не сдана вовремя, в ликвидации предприятия вам откажут.

Банкротство и закрытие ИП с долгами в текущем году: есть ли препятствия?

До 2011 года закрыть юридическое лицо при наличии задолженности было невозможно. Но в 2014 году к закону приняли поправки, которые позволяют это сделать.

Более того, если вы попали в такую ситуацию, то ликвидировать предприятие нужно как можно скорее, чтобы пенсионный фонд и ФНС перестали начислять налоги и требовать страховые взносы.

Так что в текущем году никаких новых преград не появилось для банкротства ИП с задолженностью.

Банкротство и закрытие ИП с долгами по налогам

Если у предпринимателя есть долги перед ФНС, регистрирующий орган откажет в ликвидации предприятия. Причиной этому послужит неуплаченный транспортный или налог на недвижимость.

Поэтому нужно обязательно выполнить эти обязательства заранее. Если средств для уплаты долгов нет, попытайтесь признать себя банкротом. В этом случае ответственность вы понесете собственным имуществом.

При этом по закону у вас не имеют права отобрать:

  • Продукты питания;
  • Личные вещи;
  • Жилье, в том случае если другого в вашей собственности нет.

Интересно

Долговые обязательства никуда не денутся, но долги можно будет реструктурировать. На вас наложат обязательства по регулярной выплате определенных сумм. Если предписания государственных органов не выполнять, на вас наложат штраф, а если не поможет и это, передадут дело в суд. В этом случае вас объявят в розыск судебные приставы.

Банкротство и ликвидация ИП с долгами перед Пенсионным Фондом

В настоящий момент наличие задолженности в ПФР не является достаточным основанием для отказа в закрытии предприятия. Тем не менее, налоговики часто пытаются использовать этот факт для отказа в процедуре.

В этом случае можно просто попытаться уплатить все долги или, если средства не позволяют это сделать, ссылаться на закон. Последний вариант более конфликтный, но правда будет на вашей стороне.

По закону налоговая не обязана запрашивать справку об отсутствии долгов во внебюджетных органах.

Банкротство с задолженностью перед банком

В этом случае никаких препятствий к закрытию юридического лица нет – все решается между вами и кредитной организации. Другой вопрос – в досудебном или судебном порядке. Если вы ликвидируете ИП, долги перейдут к вам как физическому лицу и выплачивать их все равно придется. Если этого не сделать, банк с полным правом подаст на вас в суд.

Как быстро закрыть ИП с долгами с помощью банкротства

Разберемся в процедуре ликвидации предприятия. Чтобы запустить процесс, нужно подать полный пакет документов (о нем – ниже) в Федеральную налоговую службу.

К нему прикладывается квитанция, подтверждающая уплату государственной пошлины (ее размер – 160 рублей). Заявка рассматривается в течение пяти дней. По истечении этого срока выносится решение о ее удовлетворении.

Если в данный момент у вас нет возможности  добраться до отделения ФНС, отправьте бумаги заказным письмом.

Интересно

Необязательно относить документы самостоятельно – большинство юридических фирм оказывают помощь в закрытии ИП с долгами (и без них) за небольшую плату. Обратившись к профессиональным юристам, вы обезопасите себя от ошибки в оформлении бумаг и просто облегчите себе жизнь.

Список необходимых документов

  • Заявление по форме Р26001. Нужный бланк всегда есть в отделении ФНС и на официальном сайте службы. Вместе с бланком на портале размещается инструкция по его правильному заполнению. Если не хотите ездить в отделение налоговой, просто отошлите его в электронном виде на указанный почтовый адрес.
  • Паспорт индивидуального предпринимателя.
  • Квитанция оплаченной в «Сбербанке» государственной пошлины.

При рассмотрении заявки налоговый инспектор назначает время визита. Если он вынесет положительное решение, предприниматель получит на руки Свидетельство о государственной регистрации прекращения физическим лицом деятельности в качестве индивидуального предпринимателя.

Вместе с ним предоставляется Выписки из единого реестра индивидуальных предпринимателей.

Если возможности лично получить документы в отделении ФНС нет, бумаги высылаются бывшему предпринимателю по почте. В этом случае сотрудникам отделения «Почты России» нужно предъявить расписку от налогового инспектора и удостоверение личности (паспорт).

Что делать дальше

Если закрытие ИП с долгами в ПФР прошло успешно, следует предпринять слудующие действия:

  • Уведомить Пенсионный Фонд о ликвидации предприятия. Вам предоставят детализацию всех внесенных платежей.
  • Закрыть расчетный счет в банке и уведомить ФНС.
  • Сдать необходимые документы в Фонд социального страхования.
  • Снять с учета кассовый аппарат в МИФНС. Если этого не сделать, регистрирующий орган наложит штраф.

Срок процедур ограничен только в случае с подачей уведомления в ПФР – сделать это можно только после закрытия предприятия, но до подачи заявления в ФНС. Остальные процедуры успешно проводятся еще до принятия решения о закрытии ИП.

Кто отвечает по долгам, если ИП уже закрыто

Если у предпринимателя есть задолженность перед государственными органами, закрыть его все-таки можно. Но отвечать перед кредиторами придется уже физическому лицу – бывшему бизнесмену.

По закону ответственность по обязательствам сохраняется даже после ликвидации юридического лица. То есть взыскать долг можно даже если ИП закрыто. В этом случае отвечать по долгам предпринимателю придется собственным имуществом.

Поэтому если ваш бизнес не удался, закрыть юридическое лицо официально нужно обязательно, но это не спасет вас от выплаты задолженности.

Заключение

Мы выяснили, как быстро и без проблем закрыть ИП с долгами в ПФР и налоговой, какие особенности есть у процедуры банкротства, и какие нормы действуют. В целом, процесс не очень сложный. Ликвидировать предприятие нельзя только в случае неуплаты налогов – задолженность перед Пенсионным Фондом не станет препятствием для завершения предпринимательской деятельности.

Источник: https://banki-dolgi.ru/articles/bankrotstvo-yuridicheskikh-licz/osobennosti-proczedury-bankrotstva-ip-s-dolgami.html

Банкротство ИП с долгами по налогам – без имущества, ПФР, последствия, стоимость

Банкротство ИП с долгами перед ПФР

Несмотря за значительные преимущества при банкротстве даже индивидуального предпринимателя, такая процедура имеет несколько особенностей и последствий. Поэтому, каждый гражданин должен знать как корректно оформить процедуру банкротства с наименьшими потерями.

Особенности

В соответствии со статьей 25 ГК России, а также с Федеральным законом «О несостоятельности», ИП вправе оформить банкротство в добровольном порядке в суде, если подходят под определенные требования.

Банкротство индивидуального предпринимателя с долговыми обязательствами по налогам – процедура долгая и затребует не мало знаний в юридической сфере. Часто так происходит, что это становится единственным методом законного избавления от статусов должника и индивидуального предпринимательства.

Не стоит сразу обращаться в судебную инстанцию. Иначе есть шанс получить отрицательное решение в суде.

Многие индивидуальные предприниматели желают знать, а можно ли закрыть этот статус с текущими проблемами, но избежать банкротство. Фактически, каждый человек вправе совершить это действие, но таких случаем меньше десятка. В основном это подача заявления в суд, рассмотрение его в общем порядке.

Как правило, задолженность имеет несколько разновидностей:

  1. перед налоговой организацией;
  2. перед ПФР.

Если долги перед Налоговой службой, то без закрытия индивидуального предпринимательства невозможно погасить долговые обязательства. Если это Пенсионный фонд, то необходимо предоставить справку из Налоговой компании об отсутствии долговых обязательств. Но в данный момент присутствует возможность закрытия ИП при наличии долговых обязательств.

Но при закрытии ИП придется погашать потом долги. Это нисколько не избавит его от уплаты.

Процедура банкротства

Признание себя несостоятельным – способ минимизировать свои расходы и решить проблему с долговыми обязательствами. Это действие не подразумевает списание полной задолженности, как это происходит с физическими лицами. Если судебная инстанция признает ИП несостоятельным, то вся собственность организации реализуется на специализированных торгах.

Если средств, вырученных с реализации собственности, не хватает, то долг списывается.

Для оформления такой процедуры, ИП должно соответствовать следующим требованиям:

  1. долговые обязательства более 300 000 рублей;
  2. сроки просрочки – 90 дней.

Иные заявления в судебной инстанции не рассматриваются.

Как происходит банкротство ип с долгами по налогам

Банкротство ип с долгами по налогам – сложный процесс, подразумевающий дальнейшие последствия. То есть если человек без имущества открывает фирму, то при подаче заявления в судебную инстанцию, долг фактически списывается.

Заявление о несостоятельности аналогично при подаче заявления на банкротство по кредитам.

То есть процедура имеет несколько стадий:

  1. наблюдение;
  2. конкурсное производство.

Промежуточными стадиями здесь становится финансовое оздоровление и внешнее управление. Но стоит отметить, таковые этапы гораздо реже применяются на практике.

Стадия наблюдения – проверка ИП и его деятельности.

Для этого назначают специального управляющего, который ведет такую деятельность, как:

  1. учитывать активы и пассивы;
  2. законность производимых сделок;
  3. составление списка всего имущества, которое подлежит реализации на аукционе.

Конкурсное производство подразумевает реализацию собственности компании. Последствия всегда для ИП одинаковы – это реализация собственности по оценочной стоимости, которая значительно ниже рыночной.

Изначально все вырученные средства идут на погашение долговых обязательств перед Налоговой компанией, а уже затем распределяются по остальным кредиторам.

Цена вопроса

Стоимость данной процедуры в каждом индивидуальном случае разная. Для определения хотя бы приблизительной, необходимо выявлять цель, которую она преследует.

На нее влияют несколько основных факторов, например:

  1. количество действий в судебной инстанции;
  2. количество кредиторов и целевое использование;
  3. самостоятельные действия должника;
  4. величина активов индивидуального предпринимателя.

В среднем, стоимость равна 15 000 – 1 000 000 рублей. На цену процедуры влияет также статус инициатора. Заявителем вправе быть как ИП, так и кредитор.

Правила объявления себя банкротом

Объявление несостоятельности индивидуального предпринимателя достаточно сложная процедура.

Для ее исполнения нужно выполнить следующие действия:

  1. заполнить заявление установленного образца;
  2. оплатить государственную пошлину;
  3. получить свидетельство о прекращении деятельности по форме Р65001 в Налоговой службе;
  4. взять выписку из Налоговой службы;
  5. отправить заявление на закрытие предпринимательства в ПФР;
  6. оформить отчетность в ФСС;
  7. закрыть все счета, в том числе ККМ.

Все вышеперечисленные действия можно выполнить как самостоятельным путем, так и через представителя. Достаточно иметь при этом официальные бумаги и доверенность. Также всю процедуру может оформить специализированная компания, которая закрывает организации за определенную оплату.

Этот вариант существенно экономит временные затраты.

Но стоит помнить, что есть несколько нюансов при получении справок из ПФР. Ранее она не выдавалась в отделении компании, но теперь операция стала доступной. Выплачивать долговые обязательства все же придется, несмотря на признание несостоятельности. И после ликвидации компании, граждане станут физическими лицами.

И если долговые обязательства не оплачиваются в установленные сроки, то дело передают в судебную инстанцию, а затем в ФСС. Для минимизации ошибок при оплате, стоит воспользоваться специализированными сервисами, где уже представлены все реквизиты. Этот платеж производится намного быстрее иных способов.

Как только документация поступит в налоговую компанию по месту жительства, можно получить выписку из ЕГРИП и справку об отсутствии долговых обязательств. Подготовка такой документации занимает не менее 5 дней.

Если индивидуальный предприниматель умер, то компания вправе закрываться даже с текущими долговыми обязательствами. Но процесс ликвидации не имеет особенностей.

Для оформления банкротства понадобится только:

  1. свидетельство о смерти копия;
  2. свидетельство о смерти оригинал.

Необходимо помнить, что родственники первой очереди, получают не только собственность, но и долговые обязательства – и перед ПФР, и перед ФСС, и перед иными организациями.

Поэтому, прежде чем вступить в наследство, стоит сразу оценить выгоду от этой процедуры. В определенных случаях лучше согласится на передачу имущества в пользу государства.

Погашение долга

Минимизировать шанс несостоятельности можно только реализовав план ликвидации долговых обязательств. Представляет этот план определенный график платежей, по которому должник обязан выплачивать долги.

Финансовое решение имеет следующие требования:

  1. заполнение в документе всех требований кредиторов;
  2. выплачивать долги не позднее месяца обращения;
  3. оплачивается долг ежемесячно равными долями.

На такой процесс дается не более 24 месяцев. Аналогичный период отведен для финансового оздоровления финансового управляющего.

Если ИП имеет долговые обязательства перед банком, то он обязуется также погасить их при выполнении плана. Если это не проводится, то банкам выплачивается кредит в порядке очередности, которая обозначается в действующем законодательстве.

Наказание за нарушение

Действующее законодательство имеет несколько наказаний за нарушение при оформлении процедуры несостоятельности. То есть должник может получить как административную, так и уголовную ответственность при нарушении жестких нарушений.

Также доступна и субсидиарная ответственность. Например, причисление личного имущества к конкурсному производству. Здесь подразумеваются не умышленные действия, которые привели к банкротству. Но такие проступки редко приводят к такому виду наказания.

Часто прибегают именно к административной ответственности. Например, за препятствие работникам суда при выявлении собственности компании.

По сути, индивидуальный предприниматель должен содействовать при погашении долга. А также должны помогать собирать всю необходимую документацию и сведения. Отказ от помощи 50 000 – 100 000 рублей.

Существует также и уголовная ответственность, которая предусмотрена за преступления экономического характера.

Например, за фиктивное банкротство. То есть при ведении бизнеса это вело к резкому ухудшению финансового показателя или подача заявления при еще наличии платежеспособности должника. Максимальные здесь сроки – 6 лет лишения  свободы.

Последствия

Стоит также понимать, что существуют определенные последствия после процедуры банкротства.

Например:

  1. автоматическое закрытие статуса не подразумевает возможности открытия компании в ближайший год;
  2. в течение трех лет человек не вправе участвовать в виде юр.лица и быть на руководящих должностях;
  3. в течение пяти лет должник обязуется сообщить кредиторам о своей несостоятельности,

Банкротство– сложный процесс, подразумевающий не мало особенностей.

Источник: http://zaymcentr.ru/bankrotstvo-ip-s-dolgami-po-nalogam/

Как закрыть ИП с долгами в 2020 году?

Банкротство ИП с долгами перед ПФР

Не выдержав давления рынка, предприниматели иногда вынуждены принимать решение и сворачивании деятельности.

Решение о закрытии ИП принять просто, но что делать, если на ИП накопились долги, с которыми нечем расплачиваться? Закрыть ИП с долгами возможно, но нужно учитывать ряд нюансов.

В этой статье мы поговорим о том, как ликвидировать статус и пройти банкротство, чтобы списать задолженности, накопившиеся в период предпринимательства.

Нужно ли закрыть ИП, чтобы признать банкротство

У каждого ИП, который принял решение банкротиться, есть 2 варианта.

  1. Пройти банкротство в качестве предпринимателя. Процедура не рекомендуется, если есть возможность предварительно закрыть статус ИП. Если человек вступает в процесс как предприниматель, его ждет «война» с кредиторами (ФНС), затягивание дела и другие подводные камни.
  2. Пройти банкротство после ликвидации статуса ИП. Это возможно при одном условии: у предпринимателя нет долгов перед Федеральной налоговой службой.

И в первом, и во втором случае процедура банкротства будет проходить примерно одинаково. Ее регламент предусмотрен положениями № 127-ФЗ.

Как обанкротить ИП: практика по признанию несостоятельности

Порядок следующий:

  • готовится заявление о признании финансовой несостоятельности;
  • собираются документы для суда;
  • определяется адрес суда. Рекомендуется подавать документы в Арбитражный суд по месту постоянной регистрации;
  • поиск арбитражного управляющего для ведения дела;
  • оплата вознаграждения для управляющего (на депозит суда) и госпошлины;
  • подача документов и квитанций, ожидание даты первого заседания.

Важно объяснить суду причины банкротства.

Мы рекомендуем запастись предпринимателю документальными свидетельствами. Например, если вы брали кредиты на развитие бизнеса, представьте суду бизнес-план, подтверждение в кредитном договоре, другие документы.

Далее вводится процедура реализации имущества, которая на 90% выполняется финансовым управляющим. Формируется конкурсная масса, регистрируются требования кредиторов, проводятся торги (если есть имущество под реализацию). В конечном итоге долги списываются.

Этапы закрытия ИП. Пошаговая инструкция

Предприниматели могут через процедуру банкротства избавиться от долгов:

  • по налогам;
  • по взносам в ПФР;
  • по взносам в ФСС;
  • по кредитам;
  • по поручительству;
  • просрочки и пени, начисленные на долги.

Но банкротство не избавляет от определенной категории долгов:

  • алименты;
  • компенсации в связи с причинением вреда здоровью и жизни третьих лиц;
  • субсидиарная ответственность;
  • заработные платы и компенсации бывшим работникам.

Чаще всего предприниматели сталкиваются с последней категорией задолженностей. Поэтому важно избавиться от «хвостов» еще до начала судебного признания несостоятельности.

Если у вас есть наемный персонал, необходимо:

  1. Подготовить приказы об увольнении. Причина — прекращение деятельности.
  2. Уведомить Центр занятости о решении за 2 недели до увольнения.
  3. Провести расчеты с сотрудниками, выплатить им зарплаты и компенсации за неиспользованные отпуска.
  4. Обратиться в отделение ФНС и представить отчеты о страховых взносах за работников.
  5. Подать в ПФР форму С3В-М.
  6. Сделать расчеты по страховым взносам за бывших работников в срок 14 дней.

Далее порядок действий будет следующим:

  1. Необходимо подготовить заявление в ФНС по форме Р26001 о прекращении деятельности.

  2. Оплатить госпошлину и приложить квитанцию к заявлению.
  3. Переслать документы в госорган. Это можно сделать следующими способами:
    • посетить отделение лично;
    • воспользоваться услугами почты России;
    • переслать документы с электронной подписью через портал ведомства.
  4. Дождаться решения налогового органа.
  5. Получить свидетельство о прекращении коммерческой деятельности и выписку ЕГРИП об исключении данных ИП из госреестра.

Сроки ликвидации ИП и банкротства

Закрыть статус можно в любой удобный момент. Но практика показывает, что чаще всего предприниматели решаются на этот шаг по следующим причинам:

  • отсутствие прибыли;
  • неплатежеспособность и растущие долги.

Все, что потребуется — это грамотно подготовиться к ликвидации. Налоговый орган обязан рассмотреть поданные документы в срок 5 рабочих дней.

Предпринимателю важно учесть налоговый период при ликвидации, так как налоги продолжают начисляться, пока не будет выдано соответствующее решение.

После ликвидации ИП должен:

  • оплатить остатки долга в течение 14 дней в Пенсионный фонд;
  • подать декларацию УСН в налоговый орган до 25 числа следующего месяца.

После этого бывший ИП может подать документы в Арбитражный суд, чтобы избавиться от долгов. Процедура будет длиться примерно 8-12 месяцев. Если в деле наблюдаются сложности, процесс будет продлен. В некоторых случаях признание несостоятельности затягивалось до 2 лет.

Как узнать размер задолженности

Ниже перечислены способы, которые помогут предпринимателю узнать, есть ли у него вообще задолженности, каковы их размеры.

  1. Посетить Федеральную налоговую службу лично или через представителя по нотариальной доверенности.
  2. Сделать запрос в письменно форме.
  3. Пройти регистрацию на сайте Госуслуг и зайти в соответствующий раздел после авторизации.
  4. Найти долг на сайте ФНС.
  5. Найти себя в поисковой форме портала ФССП. Здесь представлены исполнительные производства. Если кредиторы уже обратились в суд и передали дело судебным исполнителям, вы обязательно найдете себя, введя ФИО, регион и дату рождения.

Как закрыть ИП с долгами и пройти процесс банкротства?

Ниже раскрыты способы закрытия статуса ИП и последующего признания финансовой несостоятельности.

  1. Как закрыть ИП с долгами по налогам — этот вопрос поступает юристам чаще других. Реальность такова, что налоговый орган, скорее всего, откажет в регистрации процедуры ликвидации по причине долгов.

    Что делать? В данном случае придется обращаться за признанием несостоятельности, будучи в статусе ИП. Процесс подачи документов не отличается от подготовки к банкротству простого гражданина. В числе кредиторов будет числиться ФНС.

    В остальном процедура такая же: финансовый управляющий ликвидирует статус, формирует конкурсную массу, проводит торги, потом — расчеты с кредиторами. Оставшиеся долги спишут.

  2. Закрытие с долгами в ПФР. В процессе ликвидации Пенсионный фонд должен подать отчет в ФНС. Документ свидетельствует о наличии или отсутствии долга перед ПФР. Однако на возможность снятия статуса ИП это не влияет.

    Если в течение 14 дней вы не рассчитаетесь с долгами перед фондом, начнется рост долга за счет пеней и штрафных санкций. При банкротстве ПФР входит в реестр кредиторов, долги списываются.

  3. Закрытие с долгами перед ФСС. Порядок закрытия ИП будет тем же, что и в предыдущем случае. Далее Фонд социального страхования может включиться в реестр кредиторов при банкротстве.
  4. Закрытие с долгами по кредитам. Обязательства перед банками и другими кредитными организациями не имеют отношение к возможности закрытия статуса предпринимателя. Долги перед банками тоже подлежат списанию.
  5. Закрытие с долгами перед работниками. Закрыть статус с таким долгом можно, но проблему это не решит. Долги по зарплатам и компенсациям перед бывшими сотрудниками не списываются в процедуре банкротства.

Если предприниматель не выплатит долг работникам (даже по завершению банкротства), бывшие работники могут обратиться в суд за взысканием. Получив соответствующее решение, они передадут его ФССП, и приставы начнут принудительное взыскание долга.

В том числе они могут инициировать конфискацию имущества должника, начать автоматическое списание средств из банковских карт.

Когда ФНС может отказать в ликвидации ИП с долгами: законные основания

Причины для отказа могут быть следующими:

  • предприниматель допустил ряд ошибок в заполнении документов;
  • госпошлина не была оплачена;
  • были нарушены сроки подачи отчетности в ПФР;
  • отсутствует оплата по налогам.

Юристы рекомендуют позаботиться о закрытии статуса ИП заранее, это значительно упростит задачу списания долгов в процедуре банкротства.

Важно! ФНС может допускать ошибки в своей деятельности. Например, отказ может быть выдан на ошибочных (незаконных) основаниях. В таких случаях необходимо действовать:

  1. Потребовать письменных комментариев к отказу.
  2. Обратиться к специалистам за оценкой.
  3. При необходимости провести переговоры путем подачи письменных претензий.
  4. Обратиться в судебную инстанцию за оспариванием такого решения.

Ответственность предпринимателя по долгам в 2020 году

Существуют следующие последствия образования долгов.

  1. Начисление штрафов, пеней, рост долгов. Начислять просрочку могут государственные инстанции (та же ФНС), банки, контрагенты (например, за невыполненные обязательства по договору между ИП и сторонней организацией).
  2. Отсутствие возможности списания долгов. Законодательством предусмотрены виды задолженностей, которые не могут быть списаны ни при каких обстоятельствах, выше мы их перечислили. То есть, в данном случае, банкротство ИП с долгами не решит проблемы избавления от долгов.
  3. Уголовная ответственность за фиктивность или преднамеренность банкротства. Это относится к случаям, когда предприниматель искусственно наращивает задолженность, чтобы контролировать потом процедуру признания несостоятельности, или специально берет кредиты с целью присвоить деньги (вывести в безопасное место).

    Если такие факты всплывут при банкротстве, остальные долги не спишут, ИП могут привлечь к ответственности.

Важно! После смерти руководителя-предпринимателя ответственность по долгам тоже не исчезает — она наследуется. Если же наследников не нашлось, в таком случае долговые обязательства могут быть списаны.

Мы предлагаем юридическую помощь и сопровождение процедуры банкротства. Наш опыт позволяет найти выход даже из самого непростого положения. Хотите избавиться от просроченных обязательств с минимальными потерями? Позвоните нам по телефону или напишите онлайн.

Источник: https://bankrot-fiz-lic.ru/bankrotstvo-IP-s-dolgami/

Банкротство ИП с долгами по налогам

Банкротство ИП с долгами перед ПФР

Согласно статье 25 Гражданского кодекса и положениям закона «О несостоятельности» индивидуальные предприниматели имеют возможность оформить добровольное банкротство в судебном порядке, если случай соответствует определенным критериям.

Банкротство ИП с долгами по налогам – процедура непростая, подразумевающая наличие множества нюансов, однако нередко это единственный способ законно избавиться от задолженности и закрыть статус предпринимателя. Спешить обращаться в суд при этом не стоит, для начала следует рассмотреть положительные и отрицательные стороны процесса.

Можно ли закрыть ИП без банкротства

Индивидуальных предпринимателей, имеющих задолженность по налогам, нередко интересует, есть ли возможность закрыть статус ИП, не обращаясь при этом в суд с прошением признать свою финансовую несостоятельность. Теоретически такая возможность у должников имеется, но на практике закрыть статус предпринимателя при наличии долгов удается в единичных случаях.

Задолженность может быть двух видов: непосредственно перед налоговой инспекцией и пенсионным фондом. В первом случае добиться закрытия ИП не получится до тех пор, пока задолженность полностью не будет погашена.

Что касается долга перед ПФР (Пенсионным фондом), то ранее в налоговой требовалась справка об отсутствии задолженности перед инстанцией при закрытии статуса предпринимателя. В настоящее время это не обязательно, поэтому можно решить вопрос и при наличии долга.

При этом задолженность останется, и погашать ее должнику все равно придется.

Суть процедуры

Признание своей финансовой несостоятельности в судебном порядке – это возможность решить проблему с долгом с наибольшей для себя выгодой. Стоит заметить, что данный процесс не подразумевает списание задолженности.

Если суд признает индивидуального предпринимателя банкротом, то в большинстве случаев имущество компании изымается и продается на аукционе, а вырученная сумма направляется на погашение долга.

Если же полученных средств не хватает, остаток долга списывается.

Для того чтобы оформлять добровольное банкротство задолженность индивидуального предпринимателя должна составлять более 300 тысяч рублей, а последнее действие по долгу выполнено более чем за 90 дней до подачи прошения. В иных случаях заявление не будет принято судебной инстанцией.

Стадии процесса

Банкротство ИП как с долгами по кредитам, так и по налогам оформляется одинаково. Процедура состоит из двух этапов:

  • наблюдение;
  • конкурсное производство.

В теории возможны еще два этапа, следующие между указанными – это финансовое оздоровление и внешнее управление, однако при оформлении несостоятельности индивидуальных предпринимателей проходят данные этапы крайне редко.

Стадия наблюдения подразумевает проверку деятельности предпринимателя специально назначенным для этого арбитражным управляющим (в частности, временным управляющим).

В его обязанности входит учет активов и пассивов компании должника, проверка действий предпринимателя на предмет законности, составление конкурсной массы (перечня имущества, подлежащего изъятию и продаже с аукциона на следующем этапе).

Конкурсное производство – это, по сути, продажа имущества. Последствия признания ИП банкротом практически во всех случаях подразумевают изъятие имущества, принадлежащего компании с его последующей реализацией на торгах (по оценочной стоимости, которая существенно ниже рыночной).

Следует также отметить, что при продаже имущества, вырученные средства в первую очередь будут направлены на погашение долга по налогам, и только потом уже обязательства выполняются перед кредиторами.

Возможные нарушения со стороны предпринимателя

Законодательство также предусматривает наказание за нарушения, которые могут фиксироваться в процессе оформления несостоятельности индивидуальных предпринимателей. Должник привлекается к субсидиарной, административной или даже уголовной ответственности, в случае обнаружения нарушений.

Субсидиарная ответственность представляет собой возможность причисления личного имущества предпринимателя к конкурсной массе. Нарушения, за которые подразумеваются подобные наказания, заключаются в действиях предпринимателя, приведших к банкротству, но при этом неумышленных. К субсидиарной ответственности должники, имеющие статус ИП, привлекаются редко.

К административной ответственности должник-предприниматель может быть привлечен за препятствия работе арбитражного управляющего. Специалисту должны всячески содействовать в выполнении своих обязательств – предоставлять документацию, отчетность и т.д. Отказ делать это наказывается штрафом – от 50 до 100 тысяч рублей.

Уголовная ответственность предусмотрена за экономические преступления, такие как преднамеренное и фиктивное банкротство.

Первый вид нарушения подразумевает умышленные действия со стороны предпринимателя, которые привели к резкому ухудшению финансовых показателей, а второй – подача заявления о банкротстве, когда компания платежеспособна. Максимальная мера наказания за подобные нарушения – до 6 лет лишения свободы.

Последствия признания несостоятельности для должника

Когда должник, имеющий статус индивидуального предпринимателя, оформляет добровольное банкротство, процедура будет иметь для него некоторые последствия, заключающиеся в следующем:

  1. Статус ИП автоматически закрывается, а открыть его вновь у должника возможность будет только через год.
  2. На протяжении 3 лет обанкротившийся предприниматель не имеет права участвовать в основании юридического лица или же занимать руководящие должности как физическое лицо.
  3. 5 лет с момента вынесения судебного решения должник обязан сообщать кредиторам о факте своего банкротства.

Помощь квалифицированных специалистов

Банкротство ИП и последующее закрытие статуса предпринимателя обычно оформляется при помощи квалифицированных специалистов, которые изучают дело, определяют положительные и отрицательные факторы и выбирают наиболее положительное решение для конкретного случая.

Без поддержки профессиональных юристов добиться желаемого результата будет невозможно.

Источник: https://bankrothelp.ru/bankrotstvo-ip/bankrotstvo-ip-s-dolgami-po-nalogam.html

Юр-Центр Консульт
Добавить комментарий