Банкротство ИП через ликвидацию

Ликвидация ИП с долгами. Закрытие или Банкротство

Банкротство ИП через ликвидацию

Принятие судьбоносного решения о ненадобности статуса индивидуального предпринимателя, как правило, обусловлено либо нерентабельностью бизнеса, либо непосильными долговыми обязательствами, которые не покрываются полученными доходами.

Наш опыт в Legal Support по юридическому сопровождению всех этапов деятельности ИП позволяют дать ряд советов тем, кто на сегодняшний день стоит перед выбором способа ликвидации своего неуспешного предприятия.

Причины для закрытия ИП

К определяющим причинам, подталкивающим к ликвидации ИП, можно отнести:

– нерентабельность выбранного направления деятельности;

– смерть физлица-ИП;

– объявление о несостоятельности;

– приостановление предпринимательской деятельности на основании судебного решения (например, в качестве обеспечения в криминальном производстве);

– окончание действия разрешительных актов.

ИП может быть закрыт в добровольном порядке, как следствие волеизъявления предпринимателя, и в принудительном – в случае подачи заявления о банкротстве ИП кем-то из кредиторов или уполномоченных лиц, либо как мера обеспечения или наказание в рамках уголовного дела.

Порядок действий при закрытии ИП

Закрытие и ликвидация ИП многоэтапный и разноплановый процесс, требующий определенных знаний и квалификации. Он включает следующие этапы:

подготовка:

– сбор и оформление документов; 

– подачу отчетности в налоговую, ПФР и соцстрах, в том числе и по наемным работникам;

– погашение долгов по обязательным платежам; 

– завершение всех заключенных сделок и выполнение обязательств по ним, с целью в дальнейшем избежать судебных тяжб, связанных с невыполненными платежными обязательствами и долгами по ним, но уже в статусе физлица;

– увольнение сотрудников (если таковые есть) и расчет по ним в пенсионный и соцстрах;

– снятие с учета кассового аппарата (если он есть);

– закрытие банковского расчетного счета;

основная процедура:

– заполнение формуляра Р26001;

– оплата госпошлины в установленных суммах по месту закрытия ИП;

– сдача подготовленного пакета документов в инспекцию и получение соответствующего свидетельства (через пять дней после сдачи пакета документов).

Несколько «ЗА»  в банкротстве ИП

По сравнению с закрытием ИП по собственной инициативе, в добровольном порядке, даже если это связано с некоторыми проблемами долгового характера, решение ликвидировать ИП путем банкротства, по большей части вынужденно и выбирается, как наименьшее из зол, в случае финансовой несостоятельности ИП и неподъемных долговых обязательств.

Долговые обязательства могут в себя включать: обязательные сборы и взносы в госорганы, фонды и в местный бюджет; невыполненные обязательства перед контрагентами и обязательства, непосредственно связанные с личностью ИП (например, алименты).

В некоторых случаях, несмотря на длительность, многоходовость и затратность процедуры, целесообразнее обанкротиться и признать данный факт в судебном порядке, ведь грамотное юридическое сопровождение позволит списать часть долгов перед контрагентами, госорганами, фондами и другими кредиторами.

Коротко о банкротстве ИП

С принятием Закона № 154-ФЗ и вступлением в действие измененных норм  Закона о банкротстве процедура относительно ИП стала более приближенной к процедуре относительно гражданина (ранее банкротство ИП, по своему механизму, более тяготело к процедуре несостоятельности в отношении ЮЛ).

С октября прошлого года ИП наделен правом самостоятельно обратиться в арбитражный суд с прошением о признании его несостоятельности. Законом для этого предусматривается ряд предпосылок:

– размер общей суммы долгов больше или равен 500 тыс. рублей;

– уплата долга одному кредитору, сделает невозможным расчет с другими;

– вероятное погашение всех долговых обязательств превысит  стоимость имущества ИП;

– ИП перестал рассчитываться с контрагентами;

– больше десяти процентов долгов, не исполняются ИП на протяжении одного мес., с момента наступления даты платежа по ним.

Начиная с октября 15-го года, относительно ИП, в ходе процедуры банкротства могут вводиться:

1)реструктуризация долговых обязательств и обязанностей (по утвержденному плану);

2)обращение взыскания на имущество (реализация);

3)возможность заключения мирового соглашения.

Важно отметить, что при формировании конкурсной массы, в нее входит все имущество ИП, за исключением имущества, которое не может быть предметом взыскания (перечень установлен Законом).

Во время процесса реализации  из продаваемого имущества подлежит исключению размер общей стоимости личного, не превышающий 10 тыс.  рублей.

Долевые части в имуществе банкротящегося ИП также могут быть в конкурсной массе (совместная собственность или имущественные права) и тогда у кредиторов может быть законное основание потребовать выделить часть, принадлежащую должнику, с целью в дальнейшего обращения на нее взыскания.

Вырученные от продаж на стадии реализации денежные средства направляются на погашение установленных долгов.

В случае, когда всех вырученных средств недостаточно для закрытия денежных обязательств и все ресурсы для этого в процессе банкротства исчерпаны, оставшиеся долги списываются и…. «никто никому ничего не должен».

Именно этот выход, когда, вследствие непомерных долгов, ситуация практически патовая, позволяет ИП сохранить «лицо» и уйти из бизнеса с достоинством и без долгового шлейфа.

Конечно, по завершении процедуры, не обойдется без ограничительных мер в отношении ИП: аннулируется его госрегистрация как ИП и разрешительные документы; устанавливается запрет (на 5 лет) на повторную регистрацию в качестве ИП, официальное ведение бизнеса, управление и участие в управлении юрлицом.

Сфера реструктуризации и антикризисных мероприятий на всех стадиях банкротства сегодня довольно востребована на рынке юридических услуг, а неоднократное участие в этой категории дел узкопрофильных специалистов Компании Legal Support дает возможность направить весь накопленный опыт на защиту и представление интересов наших клиентов. Мы обеспечиваем бизнесменам и организациям, обращающимся к нам, индивидуальный подход, грамотное юридическое сопровождение на всех этапах процедуры несостоятельности, прогнозирование и оценку возможных перспектив развития ситуации для бизнеса – в целом и предпринимателя в – частности.

Источник: https://legalsupport.ru/blog/bankrotstvo-ip-s-dolgami.html

Банкротство ИП и признание банкротом в 2020 году

Банкротство ИП через ликвидацию

Несостоятельность и банкротство индивидуального предпринимателя всегда объявляет арбитражный суд при его неспособности исполнять полный объем обязательств по платежным требованиям, вызванных коммерческой деятельностью.

Признаки, основания и особенности банкротства индивидуальных предпринимателей уточнены законодательством: ГК РФ, АПК РФ, Закон о банкротстве ИП (физлиц) и др.

Обанкротиться может любой ИП, поэтому представленная информация будет важна каждому предпринимателю на любой системе налогообложения.

Признаки несостоятельности

Признание ИП банкротом произойдет, если:

  • Нарушен трехмесячный срок выплаты задолженностей перед кредиторами с момента их наступления;
  • Размер задолженностей значительно превышает суммарную стоимость личного имущества;
  • Стоимость неисполненных обязательств больше 10 тыс. руб.

Наличие перечисленных признаков позволит арбитражному суду (АС) приступить к рассмотрению заявления о несостоятельности предпринимателя и в последующем объявить его банкротом.

Если задолженности появились в результате деятельности физ. лица, а не ИП, то оснований для принятия дела о банкротстве не будет.

Вменяемая задолженность должна быть в денежной, а не натуральной форме. Выделяют два вида обязательств:

  1. Денежные обязательства – долг появился в результате участия в гражданско-правовой сделке или другое основание, прописанное в Гражданском кодексе;
  2. Обязательные платежи – платежи в внебюджетные фонды и бюджет (подоходный налог, взносы в ФСС, ПФР и т.п.).

Размер и состав задолженности должен быть определен на период обращения в арбитражный суд. Положение относится к обязательствам, возникшим до наступления процесса банкротства.

Особенности подачи заявления на банкротство ИП

Вид неисполненных обязательств определяет лиц, способных начать процесс объявления несостоятельности. Обратиться в арбитражный суд с заявлением об объявлении ИП банкротом могут:

  1. Индивидуальный предприниматель с задолженностями;
  2. Конкурсные кредиторы, которым ИП должен вследствие осуществления коммерческого сотрудничества;
  3. Уполномоченные органы. Банкротство ИП с долгами по налогам и платежам инициируют федеральные органы исполнительной власти. Они выставляют требования по внесению обязательных платежей или/и денежных обязательств (ФНС);
  4. Органы исполнительной власти или местного самоуправления, если способны представить свои требования по финансовым обязательствам.

Конкурсные кредиторы с уполномоченными органами должны знать, как обанкротить ИП.

Право ИП на объявление банкротом и ответственность

Процедура банкротства ИП может инициироваться самостоятельно предпринимателем. Он имеет законное право подать соответствующее заявление в АС даже при отсутствии явных признаков несостоятельности.

Финансовое положение неустойчивое, если ИП начнет признавать факт возникновения проблем с выплатами в текущем или будущем периоде. После выплаты всех заявленных долгов у предприятия должны оставаться средства для полноценного функционирования на рынке и ведения хозяйственной деятельности.

Несостоятельность индивидуального предпринимателя должна быть подкреплена значимыми доказательствами. Перед подачей заявления собственник проводит финансовый анализ. После возбуждения делопроизводства о банкротстве арбитражный управляющий выдает заключение о присутствии или отсутствии фиктивного банкротства.

Если установлен факт преднамеренного причинения крупного ущерба, заключение передают органам предварительного расследования. На предпринимателя заводят уголовное дело по соответствующей статье 197 «Фиктивное банкротство». В качестве наказания служат:

  • Штраф в размере дохода за последние 2 года или 300 тыс. руб.;
  • Лишение свободы на 6 лет с последующей уплатой штрафа.

При отсутствии крупного вреда предприниматель попадает под ст. 14.12 КоАП. Ему могут дать штраф на сумму до 100 МРОТ или дисквалифицировать на 3 года.

Обязанность ИП начать процесс банкротства

Банкротство индивидуальных предпринимателей обязано быть инициировано, если:

  1. После удовлетворения требований какого-либо кредитора ИП не может погасить денежные задолженности пред другими кредиторами или внести обязательные платежи в бюджетные (уплата налога) и внебюджетные организации;
  2. Взыскание имущества осложнит ведение хозяйственной деятельности. Особенности и причина обращений законом не ограничены.

Заявление в АС должно быть подано в течение месяца после появления обстоятельств несостоятельности. В противном случае ИП привлекают к административной ответственности: дисквалифицируют на 2 года или штрафуют на 100 МРОТ.

Основной причиной с затягиванием объявления банкротства становится желание вывести имущество из-под личного владения и контроля всех кредиторов. Обанкроченный стремится уменьшить конкурсную массу для погашения долга. Все сделки по отчуждению за последний год перед началом банкротства суд будет объявлять ничтожными.

Банкротство ИП в 2020 году: пошаговая инструкция

Как ИП сделать банкротом? Вопрос чаще интересует физлицо. Процесс делопроизводства довольно длительный и происходит по порядку в несколько этапов:

  1. Подача документов в арбитражный суд по месту регистрации ИП:
    • Заявление, чтобы признать ИП несостоятельным;
    • Свидетельство о регистрации;
    • Перечень и размеры задолженностей по каждому кредитору;
    • Документы на владение имуществом и его стоимость;
    • Другие документы, подтверждающие несостоятельность предпринимателя.
  2. Наблюдение. Анализируется финансовая устойчивость, сохранность имущества и платежеспособность.
  3. Мировое соглашение. Происходит поиск компромиссных решений между должником и всеми кредиторами.
  4. Начало конкурсного производства, когда предприниматель полностью утрачивает права на распоряжение имуществом.
  5. Конкурсное производство. Реализация имущества для исполнения обязательств. После этого юридически ИП банкрот. Назначают управляющего конкурсным производством. Срок производства не должен превышать 6 месяцев, но закон предусматривает случаи его увеличения.
  6. Конец конкурсного производства. Последствия — предпринимателя полностью освобождают от непогашенных долгов, кроме возмещения вреда, уплаты алиментов и т.п.

Иногда затраты на процесс банкротства превышают суммарную задолженность. После реализации имущества долг будет гаситься в следующей последовательности:

  • Возмещение вреда здоровью;
  • Компенсация по трудовому договору;
  • Погашение кредитного долга.

Право инициации на банкротства уполномоченных органов с конкурсными кредиторами

В пошаговой инструкции прописано, как объявить банкротом ИП государственным и негосударственным кредиторам. При выявлении признаков несостоятельности у предпринимателя каждый вправе быть инициатором банкротства ИП.

Конкурсный кредитор должен признать себя контрагентом ИП и представить доказательства нарушения интересов и законных прав. Требования основываются на гражданско-правовых обязательствах, возникших во время коммерческой деятельности.

Кредиторы с задолженностями, не вызванные ведением предпринимательской деятельности, или относящиеся к личности должника, не имеют право выступать заявителями. Такими случаями могут быть требования на пожизненное содержание, по причинению вреда имуществу или здоровью, взыскание алиментов и т.п. Однако эти лица вправе предъявлять все во время банкротства.

Как признать ИП банкротом уполномоченным органам? Они имеют право подавать заявление в арбитражный суд о рассмотрении несостоятельности ИП по возникшим денежным обязательствам или обязательным платежам. Государственным уполномоченным органом является Федеральная налоговая служба, контролирующая, как будут гаситься задолженности в бюджет (подоходный налог) и внебюджетные организации.

Уполномоченные органы с конкурсными кредиторами могут обанкротить только после исчерпания возможных средств защиты личных прав, включая вступившие в силу решения суда. Они должны доказать, что удовлетворить предъявленные требования к ИП способна только процедура банкротство гражданина предпринимателя.

Сроки подачи заявления в арбитражный суд

Для каждого вида неисполненных обязательств предусмотрены сроки обращения в АС:

  • При неисполненных денежные обстоятельствах, заявление подается не ранее 30 дней после получения исполнительного листа судебными приставами и оповещением должника;
  • При неисполнении обязательных платежей заявление о несостоятельности подается не ранее 30 дней после принятия решения суда.

Частичное погашение задолженностей гражданином не лишает кредиторов права требовать банкротство индивидуального предпринимателя в 2020 году, если размер долга более 10 тысяч.

Что подразумевает банкротство ИП: гасятся ли долги ИП как физлица?

За все задолженности гражданин несет ответственность своим личным имуществом (исключения прописаны в ст. 207 ФЗ и ГПК ст. 446). Если кредиторы отказались от принятия предложенного имущества, то оно возвращается должнику.

Банкротство ИП: порядок, процедура и последствия, если нет имущества

Если предприниматель не имеет какого-либо имущества для погашения задолженностей, то сделать процесс банкротства ему максимально выгодно. Стоимость процесса составляет около 400 тыс. рублей:

  • Госпошлина — 2 тыс. рублей;
  • Оплата этапов делопроизводства в суде — 390 тыс. рублей;
  • Печать в СМИ, чтобы объявить о несостоятельности – 8 тыс. рублей.

Самый выгодный вариант обанкротить ИП наступает тогда, когда задолженность перед кредиторами больше 400 тыс. рублей.

Порядок и процедура признания несостоятельным ИП без имущества аналогичная стандартной процедуре банкротства. Сделать ее способен каждый предприниматель, все его задолженности списываются.

Если произошло выявление сокрытого имущества, назначают большие штрафные санкции, а имущество реализуется в счет задолженностей под руководством арбитражного агента. Лучше признаться и избежать дополнительных затрат.

Процесс признания несостоятельности не является простым и быстрым. Законодательно предусмотрены особенности банкротства ИП, а стоимость процесса может превысить размер долга.

Признание ИП банкротом в арбитражном суде имеет последствия: он лишается государственной регистрации и не может заниматься коммерческой деятельностью в течение года.

Некоторая часть долгов должна в будущем погашаться за счет дохода физлица.

: особенности процедуры банкротства ИП

Источник: https://IP-vopros.ru/zakrytie-ip/bankrotstvo-ip-priznanie-bankrotom

Закрытие ИП с долгами – как действовать. Банкротство ИП

Банкротство ИП через ликвидацию

Предпринимательская деятельность — процесс сложный и многогранный. Индивидуальный предприниматель во время ведения бизнеса постоянно сталкивается с определенными трудностями, которые не всегда можно преодолеть, либо бизнес абсолютно не приносит ожидаемого дохода и тогда перед ним встает вопрос о закрытии своего ИП.

Процесс закрытия ИП сводится к прохождению определенной процедуры, в результате которой предприниматель снимается с учета в Федеральном управлении налоговой инспекции, где он в свое время регистрировал начало своей деятельности.

Если же у индивидуального предпринимателя накопились долги перед налоговой инспекцией, пенсионным Фондом и Фондом социального страхования которые, он не в состоянии погасить, то возникает вопрос: можно ли с такими долгами приступать к закрытию ИП? Ответ однозначный — можно, но порой предприниматель наталкивается на сопротивление чиновников, которые настаивают на том, что необходимо погасить все долги, а лишь потом приступать к закрытию ИП. В этом случае предпринимателю следует проявить настойчивость, поскольку подобные требования чиновников неправомерны.

К закрытию ИП предприниматель может приступить как самостоятельно, так и обратившись к специалистам юридических компаний, которые всю процедуру возьмут на себя. В первом случае — будет дешевле, но хлопотнее, а во — втором — предстоят некоторые финансовые затраты, но зато можно сэкономить время и нервы.

Если предприниматель решает, что с закрытием ИП с долгами он справится самостоятельно, то ему придется выполнить ряд последовательных действий.

Процедура закрытия ИП с долгами

Как закрыть ИП, если у индивидуального предпринимателя имеются долги перед Федеральной налоговой службой, Пенсионным фондом и Фондом социального страхования? Чтобы закрыть ИП с долгами нужно: сделать следующее.

Перед обращением в налоговую инспекцию с заявлением о закрытии ИП предпринимателю необходимо будет погасить задолженность перед Федеральной налоговой службой и заполнить все необходимые декларации.

С задолженностью перед ФНС предпринимателю однозначно будет отказано в процедуре закрытия ИП.

Если у предпринимателя задолженность перед налоговой инспекцией значительна, и он ее погасить не в состоянии, тогда ставится вопрос о признании ИП банкротом. Процедура банкротства ИП будет описана ниже.

В Пенсионный фонд предприниматель должен подать информацию по персонифицированному учету. Причем как по самому индивидуальному предпринимателю, так и по застрахованным лицам (это в случае, если у ИП имелись наемные работники).

Эту отчетность затем Пенсионный фонд предоставит по запросу налоговой инспекции, после того как к ней обратится предприниматель с заявлением о закрытии ИП.

Без этой информации Федеральная налоговая инспекция не сможет начать процедуру закрытия индивидуального предпринимательства.

Затем необходимо обратиться в налоговую инспекцию по месту регистрации ИП и заполнить заявление на закрытие ИП по установленной форме Р26001 «Заявление о государственной регистрации прекращения деятельности физическим лицом в качестве ИП, в связи с принятым им решением о прекращении такой деятельности» образца от 04.07.2014.

Заполнение формы Р26001 более раннего образца может стать причиной отказа со стороны налоговой инспекции принять заявление на закрытие ИП. Бланк заявления можно также скачать с сайта Федеральной налоговой службы, заполнить самостоятельно и принести в налоговую инспекцию. Заявление образца от 04.07.

2014 будет актуально при закрытии ИП и в 2019 году.

Заявителю будет выдана квитанция на оплату государственной пошлины за процедуру закрытия ИП, которую можно оплатить в любом отделении банка. Сумма госпошлины на сегодняшний день составляет 160 рублей. С оплаченной квитанцией предприниматель возвращается в налоговую инспекцию.

Если по какой-либо причине предприниматель не может самостоятельно явиться в налоговую инспекцию, то заполненное заявление на закрытие ИП, взятое с сайта Федеральной налоговой службы можно отправить по почте заказным письмом с описью вложения в двух экземплярах, один из которых вкладывается в письмо, а другой остается у отправителя. С того же сайта необходимо будет скачать и квитанцию об оплате госпошлины, заполнить ее и оплатить. Квитанция об оплате также вкладывается в письмо, и ее наличие указывается в описи отправляемых документов. При этом надо учесть, что подпись предпринимателю придется предварительно заверить нотариально, а в заявлении на закрытие ИП нужно будет обязательно расписаться в присутствии нотариуса. Можно также подать заявление в многофункциональном центре (МФЦ), в этом случае подпись заверит представитель МФЦ на основании предъявления предпринимателем паспорта.

Спустя 5 дней после подачи заявления, налоговая инспекция обязана выдать предпринимателю документ, именуемый как «Свидетельство о государственной регистрации прекращения деятельности физическим лицом в качестве ИП» и «Выписку из единого государственного реестра ИП», свидетельствующие о том, что его предпринимательская деятельность прекращена. Для получения этих документов на руки необходимо будет предъявить удостоверение личности и написать расписку об их получении. Следует учесть, что если документы в ФСН были отправлены по почте, то датой рассмотрения документов будет считаться день, когда документы были получены налоговой инспекцией.

Для удобства процесса в 2019 году предприниматель может воспользоваться услугами МФЦ. Большинство региональных центров могут помочь с закрытием ИП. Единственный минус взаимодействия в этом вопросе с МФЦ — негативное отношение налоговой службы, которая обычно против такого посредничества. Объясняется это тем, что МФЦ обычно не проверяют задолженности у ИП.

Для закрытия ИП также можно воспользоваться и порталом Госуслуги. Необходимо выбрать соответствующий пункт, зарегистрироваться там и предоставить пакет документов. Но перед этой процедурой нужно отчитаться перед налоговой инспекцией, сняться с регистрации в ФСС, снять с регистрации кассовый аппарат, закрыть счета.

Если у предпринимателя имелся контрольно-кассовый аппарат, то его можно снять с учёта как до закрытия ИП, так и после, — на основании полученного документа о закрытии ИП.

После получения свидетельства о закрытии ИП необходимо в течение 12 календарных дней явиться с этим документом и удостоверением личности в Пенсионный фонд, где будет выдана квитанция с суммой долга перед ПФР, который, хоть и с отсрочкой, но все же придется оплатить.

В случае неявки в пенсионный фонд в течение этого срока, бывший предприниматель будет разыскиваться службой ПФР с требованием оплатить всю сумму задолженности.

Если у предпринимателя были наемные работники, и у него образовалась задолженность перед Фондом социального страхования, то квитанцию о задолженности перед ФСС тоже необходимо взять, чтобы в дальнейшем погасить образовавшийся долг.

Бывший предприниматель должен помнить, что закрытие ИП не снимает с него обязанностей по оплате долгов перед ПФР и ФСС, которые после снятия с него статуса ИП ему придется оплачивать как физическому лицу. Если оплата не будет произведена в установленные сроки — к должнику будут применены предусмотренные в этом случае санкции принудительного взыскания задолженности, за счет принадлежащего ему имущества.

Перед закрытием ИП необходимо предоставить налоговую декларацию. Если предприниматель не смог это сделать в установленный срок, у него есть дополнительно 5 дней после ликвидации своего бизнеса. За несоблюдение сроков будет выписан штраф. После этого будет обозначена конкретная сумма долга и в первую очередь необходимо будет погасить долги перед государством.

Если у должника нет денежных средств, у него будет конфисковано личное имущество. За несвоевременную уплату долга предпринимателю грозят штрафные санкции и пени. По правилам должнику отправляется требование об уплате долга, если оно игнорируется, оплата списывается с банковского счета, если там нет средств, проблема решается в судебном порядке.

Долговые обязательства и перед ПФР и перед ФНС взыскиваются одинаково.

Банкротство ИП

Если у индивидуального предпринимателя помимо долгов перед Пенсионным фондом и Фондом социального страхования образовался долг и перед налоговой инспекцией, а так же другими кредиторами в лице контрагентов, который он не в состоянии погасить, то в этом случае просто закрыть ИП не получится, в этом случае ставится вопрос о признании ИП банкротом со всеми вытекающими отсюда последствиями.

Дело о банкротстве ИП можно открыть только тогда, когда индивидуальный предприниматель еще имеет статус ИП, после процедуры закрытия ИП уже нельзя обращаться с заявлением о признании себя банкротом. Кроме того ИП должен документально подтвердить, что он самостоятельно не в состоянии расплатиться с образовавшейся у него задолженностью. Для этого ему нужно доказать что:

  1. Долг перед бюджетными организациями и кредиторами превышает сумму в 10000 рублей.
  2. Сумма долга превышает общую стоимость всего имущества, принадлежащего предпринимателю.
  3. Невозможность погасить все, имеющиеся за предпринимателем долги в течение трех месяцев.

Окончательное решение о признании или непризнании индивидуального предприятия банкротом принимает арбитражный суд после того, как к нему поступит иск с ходатайством признать банкротство ИП.

С таким иском в суд могут обратиться:

  1. Любая государственная организация, которой индивидуальный предприниматель задолжал.
  2. Кредитор, перед которым у ИП образовалась задолженность.
  3. Непосредственно сам предприниматель-должник.

Арбитражный суд выносит решение о назначении временного управляющего, который займется оценкой имущества, которое использовалось в финансовой и хозяйственной деятельности предприятия, а также личное имущество ИП. Индивидуальному предпринимателю дается месячный срок для погашения задолженности.

Если после истечения этого срока долги не погашаются — суд принимает решение признать ИП банкротом, арестовать описанное имущество с дальнейшей его продажей. Средства, вырученные от реализации имущества, в первую очередь идут на погашение задолженности перед государственным бюджетом, а затем кредиторам.

Те долги, которые вернуть не удается — списываются, а бывший предприниматель освобождается от всех обязательств.

Если же суд не признает банкротство ИП, то предпринимателю помимо долгов кредиторам придется еще оплатить и все штрафы, наложенные на него судьей.

советы — «Как закрыть ИП с долгами?»

Источник: https://ipshnik.com/otkryitie-registratsiya-zakryitie-ip/zakryitie-ip/kak-zakryit-ip-esli-est-dolgi-protseduryi-likvidatsii-i-bankrotstva.html

Как оформить банкротство ИП с долгами

Банкротство ИП через ликвидацию

Предпринимательская деятельность связана не только с доходами, но также с постоянными рисками и финансовыми издержками.

При неблагоприятном стечении обстоятельств некоторые бизнесмены оказываются в критическом финансовом положении, из которого можно выбраться, только закрыв ИП.

Ликвидировать неплатёжеспособный бизнес, предприниматель может добровольно, обратившись в суд для оформления банкротства. Однако, следует помнить, что возможность положительного исхода зависит от многих факторов и самого должника.

Так как индивидуальные предприниматели относятся к особенной категории субъектов, являясь одновременно физическим и юридически лицом, их несостоятельность имеет свои особенности. Судебное разбирательство в отношении индивидуального предпринимателя длится до 7-12 месяцев, а если обанкротить ООО с долгами этот период может затянуться до двух лет.

Процедура признания несостоятельности предпринимателя имеет положительные и отрицательные стороны. Этот процесс в предпринимательстве регулируется Законом № 127- ФЗ «О несостоятельности». В случае неплатёжеспособности должник может получить статус банкрота, если просрочка по уплате долгов перед заимодателями и другими лицами составила более трёх месяцев.

Банкротство ИП с долгами по налогам

Процедура банкротства ИП с долгами перед налоговой возможна как по инициативе должника, так и по ходатайству ФНС. В этом случае речь идёт о непогашенных обязательствах юрлица по налогам, сборам, обязательным выплатам.

Для некоторых должников банкротство ИП с долгами по налогам является единственной возможностью закрыть бизнес и выбраться из сложной финансовой ситуации. Однако, не всё так просто.

 Если у банкрота есть непогашенные обязательства перед государством по налогам и обязательным выплатам его могут не снять с регистрации.

Процесс снятия с учёта несостоятельных предпринимателей регулируется Законом № 129-ФЗ «О государственной регистрации».

Для отмены госрегистрации индивидуальный предприниматель должен предоставить в налоговую службу заявление и квитанцию об оплате госпошлины. После ликвидации бизнесмен становится просто физлицом, но его долги перед государством остаются и должны быть обязательно погашены в полном объёме.

В противном случае ФНС, имеющая финансовые претензии, вправе направить исковое заявление о банкротстве в суд с требованием взыскать с физлица непогашенные долги по принуждению.

Как правило, для взыскания привлекаются судебные приставы, а должник отвечает по невыплаченным обязательствам имуществом, которое принадлежит лично ему.

Банкротство ИП с долгами по кредитам

Если предприниматель имеет непогашенные обязательства перед заимодателями, есть несколько вариантов решения конфликта перед признанием ИП несостоятельным, а именно:

  • перерасчёт долга;
  • изменение условий кредитования;
  • уменьшение суммы задолженности по займу;
  • введение отсрочки платежа.

С помощью изменения условий кредитования заёмщик может рассчитаться с кредиторами и избежать банкротства. Вне зависимости от развития событий и от суммы задолженности должник обязан расплатиться с заимодателями.

В целом банкротство ИП с долгами по кредитам оформляется также, как и с долгами по налогам.

Процесс состоит из нескольких этапов: наблюдение, финансовое оздоровление, внешнее управление, конкурсное производство, ликвидация. Промежуточные стадии финансовой реабилитации и внешнего управления могут не вводиться судом.

В таком случае после процедуры наблюдения, включающей проверку деятельности и активов потенциального банкрота, вводится конкурсное производство. На последней стадии банкротства производится конфискация и продажа на аукционах активов должника, а вырученные средства направляются на погашение задолженности перед кредиторами.

Если стоимость имущества, принадлежащего предпринимателю, не покрывает обязательства должника, непогашенные долги списываются после признания ИП банкротом и ликвидации.

Можно ли закрыть ИП без банкротства

Некоторые должники интересуются возможностью закрытия ИП с долгами по налогам без оформления несостоятельности. Действующее законодательство не ограничивает подобные действия, но зачастую предпринимателям это не удаётся.

В этой ситуации многое зависит от вида непогашенных обязательств. Если бизнесмен является должником перед пенсионным фондом, он может закрыть ИП с долгами без наличия справки об отсутствии долгов перед ПФ.

Другое дело, когда предприниматель должен погасить налоги ФНС, в таком случае закрыть бизнес не получится до полного расчёта с налоговой службой.

В процессе рассмотрения дела о банкротстве имущество должника изымается и направляется на торги. Вырученные от продажи средства сначала отправляются на возмещение задолженности по налогам, а потом перечисляются заимодателям, входящим в реестр.

Возможные нарушения со стороны ИП

При выявлении нарушений со стороны должника в процессе признания его несостоятельности он может быть привлечён к административной, субсидиарной или уголовной ответственности.

Основаниями для привлечения предпринимателя к ответственности могут стать следующие нарушения:

  • решения и действия должника привели к его резкому ухудшению финансового положения ИП и к несостоятельности;
  • заёмщик препятствует работе арбитражного управляющего;
  • должник умышленно объявил о своём банкротстве, оставаясь при этом платёжеспособным.

При тяжких нарушениях виновник может получить до 6 лет лишения свободы.

Предпринимателям иногда кажется, что признание банкротства может стать самым лёгким выходом из долговой ямы, но к подобным решениям стоит относиться ответственно, просчитывая возможные последствия. Ликвидацию ИП в связи его неплатёжеспособностью лучше проводить при поддержке профессиональных юристов, которые установят ключевые факторы и помогут принять правильное решение.

Источник: https://zen.yandex.ru/media/id/5b54304267efea00a91e0fdd/5c7cbd196b0d5c00b20ac0b6

Банкротство ИП, закрытие ИП, как оформить заявление, особенности и порядок, последствия признания банкротства ИП, сколько стоит, стадии банкротства

Банкротство ИП через ликвидацию

Процедура признания ИП банкротом отличается от процедуры в отношении юридических лиц. Это обусловлено тем, что ИП является физическим лицом. В отличие от ООО и других юрлиц, ИП рискует личным имуществом.

  1. Закрытие ИП: банкротство
  2. Заявление о банкротстве ИП
  3. Как оформить банкротство ИП
  4. Особенности банкротства ИП
  5. Порядок банкротства ИП
  6. Последствия банкротства ИП
  7. Признание банкротства ИП
  8. Сколько стоит банкротство ИП
  9. Стадии банкротства ИП
  10. Основания признания ИП банкротом
  11. Кто может инициировать банкротство ИП
  12. Документы, необходимые для возбуждения дела
  13. План погашения задолженности
  14. Российское законодательство о банкротстве
  15. Имущество ИП в ходе процедуры банкротства
  16. Роль арбитражного управляющего
  17. Завершение процедуры банкротства

Индивидуальный предприниматель может быть признан банкротом, если:

  • сумма его задолженности превышает стоимость принадлежащего лицу имущества;
  • сумма неудовлетворенных предпринимателем требований превышает 10 тысяч рублей;
  • предприниматель не может выполнить свои финансовые обязательства три месяца подряд.

Процедура банкротства ИП значительно упрощена, но это не означает, что процесс протекает легко и быстро.

Закрыть ИП можно довольно просто, подав заявление установленного образца в налоговый орган. Если предпринимательская деятельность оказалась не очень успешной, то необходимо инициировать процедуру банкротства.

В некоторых случаях признание себя банкротом — единственный выход для предпринимателя. Это актуально, если у ИП имеются долги перед банковской организацией, которые владелец бизнеса выплатить не может из-за отсутствия средств. Заявления о банкротстве принимает арбитражный суд.

Инициатором процедуры может быть как сам владелец бизнеса, так и его кредитор.

Заявление о банкротстве ИП

Заявление о банкротстве ИП подается в арбитражный суд:

  • самим предпринимателем;
  • его кредитором.

Предприниматель имеет возможность сам инициировать процедуру, однако не все владельцы бизнеса готовы признать свою несостоятельность. Если бизнесмен просрочил оплату счетов на две недели (14 дней), его кредитор может сам обратиться в суд. Для этого надо заполнить заявление установленного образца. Образец заявления можно найти в свободном доступе в Интернете.

Как оформить банкротство ИП

Чтобы оформить банкротство ИП, необходимо заполнить заявление и подать документы в арбитражный суд по месту жительства предпринимателя. При этом нужно соблюдать ряд правил, прописанных в ст. 27 и 33 Арбитражного процессуального кодекса.

В заявлениям такого рода предъявляются те же требования, что и к стандартным заявлениям иска. заявления во многом зависит от того, кто именно подает документ: сам предприниматель или финансовая организация (кредитор).

Если заявление составлено неправильно, то его вернут со всеми документами, которые были приложены. В этом случае заявление можно позже подать повторно.

Банкротство ИП — процедура более простая по сравнению с банкротством юридических лиц. Процесс упрощен по той простой причине, что ИП является физическим лицом.

Предприниматель, закрывая ИП, может сам подать заявление в арбитражный суд, составив его в соответствии с правилами, прописанными в статьях Арбитражного кодекса РФ. Решение суда становится известно в течение пяти дней с момента подачи заявления.

Если документ был составлен неправильно, то его придется переписать. Инициировать процедуру банкротства имеет право и кредитор предпринимателя. В этом случае заявление будет выглядеть иначе.

Порядок банкротства ИП

Процедура банкротства ИП может быть иниицирована самим предпринимателем или его кредитором. Кредитору стоит знать, что заявление в Арбитражный суд подавать бесполезно, если предприниматель уже утратил свой статус ИП. В этом случае документ вернут истцу.

Если предприниматель сохранил свой статус на момент подачи заявления, то в течение пяти дней в Арбитражном суде документы рассматриваются, после чего выносится решение по делу. По закону предприниматель сам обязан подать в суд заявление о банкротстве, если он не может оплачивать счета и не справляется с долгами.

Когда владелец бизнеса сам обращается в суд, он несет меньше расходов.

Последствия банкротства ИП

Когда судебное решение оглашено, начинается так называемое конкурсное производство. Последствия банкротства для предпринимателя могут быть разными:

  • предприниматель может потерять право на восстановление ИП на срок до 12 месяцев;
  • у дельца могут временно приостановить действие лицензий;
  • суд имеет право потребовать выплаты штрафных санкций и других денежных отчислений;
  • с момента банкротства прекращается начисление процентов на сумму задолженности.

Частенько для кредитора намного выгоднее мировая с бизнесменом. Предприниматель, находясь на грани банкротства, обычно просто не имеет средств для выплаты издержек по суду. Эти издержки придется покрывать кредитору.

Признание банкротства ИП

Признать ИП банкротом может только Арбитражный суд. Чтобы закрыть предприятие, бизнесмену необходимо обратиться в суд с соответствующим заявлением. Подать иск на ИП может и финансовая организация.

В некоторых ситуациях разумнее пойти на мировую, это выгодно самим кредиторам. Если процесс будет продолжаться, то кредитор рискует потерять свои сбережения.

Чтобы признать ИП банкротом, суду достаточно пяти дней.

Сколько стоит банкротство ИП

Стоимость банкротства ИП зависит от тех целей, которые преследует инициатор процедуры. Расценки колеблются в пределах от 15 тысяч до 1 млн. рублей. Устанавливая расценки на услуги, компании ориентируются на объем работы, которую предстоит проделать.

Предпринимателю выгоднее первым инициировать процедуру банкротства, потому что в этой ситуации он сможет самостоятельно выбрать арбитражного управляющего. Стоимость услуг можно вычислить, умножив ежемесячные траты на количество месяцев, в течение которых будет вестись дело.

К этой сумме нужно еще прибавить текущие расходы по банкротству.

Первой стадией при банкротстве ИП является наблюдение. В этот период бумаги ИП анализирует компетентный специалист. Он же определяет финансовое состояние предпринимателя. Когда процедура завершена, результаты наблюдения подаются в суд. В суде могут вынести решение о санации или конкурсном производстве.

Процедура санации подразумевает дополнительные денежные вливания со стороны кредиторов. Она осуществляется исключительно по согласию держателей капитала. Если было решено провести конкурсное производство, то у предпринимателя изымается и реализуется имущество.

Правда, список ценностей для реализации ограничен.

Основания признания ИП банкротом

Основания признания ИП банкротом регулируются и прописаны в ФЗ О банкротстве.

По сути, индивидуальный предприниматель может считать себя банкротом, такую же оценку справедливо дают его кредиторы, в случае, если принятые по договору кредитования обязательства о своевременности осуществления выплат физическое лицо производить не может.

Существует факт просрочки, любые платежи отсутствуют. Дополнительно ИП не имеет средств для погашения основных долгов перед государством (налоги, обязательные отчисления).

В судебном порядке вопрос относительно присвоения индивидуальному предпринимателю статуса банкрота решается на основании поданного от основного кредитора или непосредственно от должника заявления в установленной форме.

Запрос сопровождается предоставлением подтверждающих документов, отчетов, справок, иных документов по требованию суда.

На основании факторов, усугубляющих положение заемщика (невозможность ведения деятельности после реализации имеющегося у него имущества для покрытия долга кредиторам, недостаточность вырученных средств для оплаты долгов, невозможность выполнения обязательных платежей после погашения займа) выносят решения о банкротстве ИП.

Кто может инициировать банкротство ИП

Закон О банкротстве определяет основания признания предпринимателя банкротом и описывает, кто может инициировать банкротство ИП.

Инициаторами всегда являются заинтересованные лица, которыми по делу о банкротстве ИП выступают один или несколько банков или иных кредиторов, не получающих в течение более чем трех месяцев причитающихся платежей с указанными в договоре процентами.

Подать заявление о признании себя банкротом может и сам хозяйствующий субъект, не видящий иной возможности реструктуризации долга.

В числе участников могут выступать также представители местной или государственной власти. Следует понимать, что в ходе процесса должны быть в максимальной степени удовлетворены права и требования всех сторон: должника, кредиторов и государства.

Документы, необходимые для возбуждения дела

Документы, необходимые для возбуждения дела о банкротстве индивидуального предпринимателя содержат длинный перечень, в основе которого – соответствующее заявление с просьбой о признании лица банкротом от ИП или других сторон, обозначенных в законе как имеющих такое право.

Перечень: документы, подтверждающие регистрацию и деятельность ИП, список компаний-кредиторов и частных лиц с приложением договоров или долговых расписок включая графики погашения, копии свидетельств о правах собственности на недвижимость, справки обо всех видах финансовых поступлений, о семейном положении, наличии детей, других существующих обязательствах, перечень и опись имущества. В том числе в исходе дела помогут любые дополнительные ведомости, доказывающие несостоятельность должника обеспечить накопившуюся сумму долга.

К перечню предоставленных для судебного разбирательства документов, являющихся основанием для признания ИП банкротом, может быть приложен план погашения задолженности. Наличие такого документа говорит о поиске рациональных путей разрешения вопроса реструктуризации долга полюбовно.

План представляет собой табличный или графический материал равномерного погашения задолженности перед кредитными организациями, составленный на основе текущих финансовых возможностей должника. Должен содержать графу об оставшихся средствах на жизнь должника и содержание его семьи.

Если суд одобрит такой вариант погашения долга, дело будет отсрочено на 3 месяца.

При отсутствии плана погашения задолженности, судом может быть предложен собственный график реструктуризации долга ввиду имеющихся доходов. При невидении возможности расплаты по долгам, ИП объявляют банкротом. В таком случае долги будут расписаны по важности и в долях, указанных в решении арбитражного суда.

Российское законодательство о банкротстве

Российское законодательство о банкротстве представлено основным законодательным актом – ФЗ №127 “О несостоятельности (банкротстве)”.

Законом предусмотрено не подтверждение статуса банкрота физических лиц и компаний, а предприятие различных мер по выведению субъектов из кризисного состояния, восстановлению платежеспособности, изысканию путей, способствующих погашению накопившихся долгов.

В ряде случаев, когда несостоятельность должника подтверждена и иного пути, как списание долга и распродажа имущества, Арбитражным судом лицо все же признается банкротом. Закон должен обеспечить выполнение в равной доле интересов всех сторон процесса.

Заемщик на стадии выяснения банкротства или уже признанный банкротом не остается без жилья, выплаты, с него изымающиеся, – средства, которые остаются в пользовании его и семьи после вычитания расходов на жизнь.

Кредиторы получают возможность вернуть долги через процедуру реструктуризации долга, при неимении такой возможности – за счет средств, полученных от распродажи имущества должника на торгах.

Имущество ИП в ходе процедуры банкротства

Имущество ИП в ходе процедуры банкротства является собственностью должника, но подлежит описи и не может быть передана в распоряжение третьим лицам. При вынесении решения о несостоятельности заемщика оплачивать долги по кредитным обязательствам, службой судебных приставов производится взыскание недвижимости, транспортных средств, любого иного имущества ответственного лица.

В перечне исключенных к взысканию объектов и вещей являются непосредственно жилье индивидуального предпринимателя, ставшего банкротом. Одна единица недвижимости (дом, квартира, иной объект) остаются за собственником, если это единственное пригодное для жизни место проживания.

Земля, на которой расположен дом, также является неконфискуемым участком. Не изымают личные вещи физического лица (кроме драгоценностей, ценных предметов искусства), а также предназначенное для профессиональных занятий имущество (кроме дорогого, стоимостью от 100 МРОТ).

Неприкасаемыми остаются продукты питания, денежные средства в сумме меньше прожиточного минимума. Весь перечень перечислен в статье 446 ГПК РФ, п. 1.

Роль арбитражного управляющего

Арбитражный управляющий – необходимое в деле о банкротстве проверяющее, контролирующее лицо, выбираемое из списка кандидатов подавателем заявления на признание должника банкротом. Таким образом, арбитражный адвокат представляет интересы стороны-заявителя.

В случаях, когда индивидуальный предприниматель самостоятельно подает прошение о признании статуса банкрота, роль арбитражного управляющего состоит в тщательном изучении финансового положения заявителя, изыскании путей для восстановления кредитоспособности и финансового оздоровления. Иначе управляющий создает стратегию проведения банкротства с минимизацией потерь. Арбитражный управляющий, принятый со стороны кредитора, должен максимизировать выигрыш кредитной организации в сделке.

Завершение процедуры банкротства

Процедура банкротства может быть завершена без вынесения решения о банкротстве должника.

В некоторых случаях дело откладывают на определенный срок, проверяя возможность индивидуального предпринимателя осуществлять платежи по кредиту, одобренные и реструктуризированные в суде.

Иногда управляющий может изыскать способ финансового оздоровления деятельности хозяйствующего лица, тогда дело о банкротстве прекращают или откладывают.

Завершение процедуры банкротства ИП для всех случаев признания лица банкротом одинаково. На имущество должника накладывают арест и распродают на торгах. Долги распределяют среди кредиторов. Непокрытые долги подлежат списанию и не могут быть востребованы после решения суда.

Источник: https://www.Sravni.ru/enciklopediya/info/bankrotstvo-ip/

Юр-Центр Консульт
Добавить комментарий